- Vlada je obvezno uvedbo sistema Verifactu odložila za eno leto: za podjetja januarja 2027 in za samozaposlene julija 2027.
- Sistem zahteva programsko opremo za preprečevanje goljufij pri obračunavanju, evidence, zaščitene pred nedovoljenim spreminjanjem, in možnost samodejne oddaje davčni upravi.
- Baskija, Navarra, tisti, ki uporabljajo SII, in tisti, ki izdajajo račune v celoti ročno brez avtomatskih funkcij, so izvzeti.
- Združenja delodajalcev in skupine samozaposlenih pozdravljajo podaljšanje, vendar zahtevajo jasnost, pomoč in načrtovanje za urejeno izvajanje.
Vlada se je odločila daj še eno leto manevrskega prostora Podjetja in strokovnjaki so bili obveščeni, preden bo Verifactu, novi sistem za nadzor izdajanja računov, ki ga je zasnovala davčna agencija, postal obvezen. Sprememba prihaja le nekaj tednov pred predvidenim datumom in prinaša dobrodošlo olajšanje za tisoče malih in srednje velikih podjetij ter samozaposlenih posameznikov, ki še niso prilagodili svoje programske opreme za izdajanje računov.
S to odločitvijo si izvršna veja oblasti prizadeva zmanjšati napetosti, ki nastanejo v poslovnem sektorju zaradi bližine rokov in hkrati za pridobitev časa za bolj urejeno izvajanje kompleksne uredbe, ki v celoti vpliva na digitalizacijo procesov obračunavanja v Španiji.
Kaj točno je Verifactu in kaj si prizadeva doseči?
Verifactu je ime, pod katerim uredba, ki določa tehnične standarde To so zahteve, ki jih morajo izpolnjevati računalniški ali elektronski sistemi in programi, ki podpirajo izdajanje računov podjetij in strokovnjakov. Izvira iz Zakona o preprečevanju in boju proti davčnim goljufijam, nadalje pa ga razvija kraljevi odlok 1007/2023.
Osnovna ideja je preprosta: vsakič, ko je izdan račun, Programska oprema mora ustvariti zapis o obračunu z nekakšnim »digitalnim prstnim odtisom« dokumenta, ki ga ni mogoče spreminjati ali izbrisati. Ta zapis mora biti skladen s standardno obliko, kot je Datoteka XML, dovoli njegovo shranjevanje varni in, kjer je to primerno, samodejno poslani davčni agenciji (AEAT).
V praksi, programi za obračunavanje bodo morali ustvarite datoteko, povezano z vsakim računomNačrt vključuje vključitev QR kode, ki omogoča dostop do določenih davčnih podatkov in zagotavlja sledljivost plačil. Namen tega je preprečiti uporabo tako imenovane "programske opreme z dvojno rabo", ki omogoča prikrivanje dohodka in spodbuja sivo gospodarstvo.
Ko bo uredba uvedena, bodo imela podjetja dve glavni možnosti: hraniti te evidence v svojih sistemih, jih posredovati na zahtevo davčnih organov ali pa se odločiti za Verifactu modaliteta v ožjem pomenu besede, pri katerem programska oprema samodejno pošlje podatke AEAT, ki nato te informacije varuje v realnem času.
Novi datumi: še eno leto manevrskega prostora za podjetja in samozaposlene
Kraljevi odlok, ki ga je odobril Svet ministrov, vključuje nova razširitev z začetkom veljavnosti Verifactu. Razpored je zdaj naslednji: subjekti, ki plačujejo davek od dohodkov pravnih oseb – torej podjetja vseh velikosti, pa tudi fundacije, združenja in drugi davkoplačevalci – bodo imeli do 1 januar 2027 da bi sistem deloval.
Za ostale prizadete, ki uporabljajo programe za obračunavanje, predvsem samozaposleni delavci in mala podjetja Za tiste, ki ne plačujejo davka od dohodkov pravnih oseb, vendar opravljajo gospodarske dejavnosti, bo obveznost začela veljati ... 1 julij 2027Rok, ki je veljal do sedaj, se zato podaljša za dvanajst mesecev.
Časovnica je bila neenakomerna. Predpisi so se začeli oblikovati leta 2021, pravila so bila odobrena leta 2023, prvotni načrt pa je kot izhodišče določil julij 2025. Kasneje je bil ta rok prestavljen na januar in julij 2026, odvisno od vrste davkoplačevalca, zdaj pa je bil dodan še en odlog. druga preložitev kar vse prestavlja na leto 2027.
V preambuli same uredbe z zakonsko močjo sta navedena dva glavna razloga za to novo zamudo: treba je prilagoditi računalniške sisteme za obračunavanje in cilj zagotavljanja "urejene in homogene" izvedbe v celotnem proizvodnem sektorju. Ministrstvo za finance zato domneva, da veliko število podjetij ne bi izpolnilo prejšnjega roka.
Ministrstvo za finance vztraja tudi, da bi morala ta dodatna marža pomagati podjetjem izboljšati svojo pripravo in da bi razvijalcem programske opreme omogočili prilagoditev svojih izdelkov tehničnim zahtevam, s čimer bi se izognili prenagljenemu prehodu, ki bi lahko nastal napakesankcije in še več zmede.
Na koga vpliva Verifactu in na koga je izključen
Sistem bo uporabljen za vsi lastniki podjetij in strokovnjakiTo velja tako za fizične kot pravne osebe, pa tudi za subjekte brez pravne osebnosti, ki opravljajo gospodarske dejavnosti in so zavezani k plačilu dohodnine, davka od dohodkov pravnih oseb ali davka od dohodkov nerezidentov prek stalne poslovne enote v Španiji, pod pogojem, da imajo sedež na ozemlju skupnega režima.
Zato davkoplačevalci s stalnim prebivališčem v Baskija in Navara, ki imajo svoje davčne organe in predpise, pa tudi podjetja, ki že upoštevajo sistem takojšnjega posredovanja informacij (SII), po katerem določena podjetja skoraj v realnem času pošiljajo svoje obračune DDV davčni agenciji.
Druga skupina, ki trenutno ostaja ob strani, so mala in srednje velika podjetja ter samozaposleni. Ne uporabljajo programske opreme za obračunavanje strogo gledano, in še naprej izdajajo račune ročno ali s preprostimi dokumenti, ustvarjenimi v urejevalnikih besedil, kot je Word ali Excel, brez avtomatizacije ali integracij.
Vendar omejitev ni toliko v samem orodju, temveč v načinu njegove uporabe. Takoj ko so vključeni samodejne funkcije - nadzor številčenja, formule za skupne zneske in davke, ustvarjanje knjige računov, makri ali sistematični izvoz podatkov - to okolje se nato šteje za Sistem za obračunavanje informacij (SIF) in mora od obveznega datuma izpolnjevati zahteve Verifactuja.
Strokovna združenja in upravni organi poudarjajo, da je namen sistema, da se uporablja za tiste, ki že uporabljajo digitalna orodja za izdajanje računov. Kljub temu opozarjajo, da številna mala podjetja trenutno poslujejo ročno. verjetno bodo na koncu digitalizirani v samo nekaj letih, da se bo Verifactujev dejanski doseg lahko še naprej povečeval. čas.
Razmerje med Verifactu in prihodnjim obveznim elektronskim računom
Poleg Verifactuja se poslovni sektor sooča še z eno pomembno spremembo: uvedba obveznega elektronskega izdajanja računov pri transakcijah med podjetji in samozaposlenimi. Ta ukrep izhaja iz zakona o ustvarjanju in rasti, ki je bil sprejet leta 2022, in je še vedno v postopku regulativnega razvoja s strani ministrstva za gospodarstvo.
Davčni in poslovni svetovalni strokovnjaki poudarjajo, da je to dva različna predpisaz dopolnjujočimi se, a ne enakimi cilji. Verifactu se osredotoča na varnost, integriteto in notranjo sledljivost računov, medtem ko je obveznost elektronskega izdajanja računov usmerjena v interoperabilnost med podjetji in nadzor komercialnih transakcij.
Prilagoditev Verifactu torej ne nadomesti prihodnje obveznosti izdajanja elektronskih računov, čeprav lahko olajša postopek. Tisti, ki že napredujejo pri uvajanju certificirana programska oprema in digitalni procesi V boljšem položaju bodo, ko bodo dokončno določeni roki in tehnične zahteve za e-izdajanje računov, ki so prav tako načrtovani za prihodnja leta.
S področja tehnoloških rešitev je poudarjeno, da podjetja, ki odlašajo s prilagajanjem »do zadnje minute«, tvegajo izgubijo konkurenčnostše posebej, če vaši konkurenti že uporabljajo sisteme, ki poenostavljajo upravljanje, izboljšujejo notranji nadzor in zmanjšujejo napake pri obračunavanju.
Čeprav končni časovni načrt za elektronsko izdajanje računov še ni dokončno določen, napovedi v industriji kažejo, da bo njegova obvezna uvedba postopna in se bo prekrivala s popolno uvedbo sistema Verifactu, zaradi česar bodo številna podjetja morala ... načrtuj vnaprej njihove projekte digitalizacije.
Razpoložljiva orodja: med brezplačno davčno aplikacijo in zasebno programsko opremo
Za lažje izpolnjevanje predpisov bo davčna agencija davkoplačevalcem dala na voljo brezplačna aplikacija za obračunavanje Prilagojeno Verifactu, posebej zasnovano za samostojne podjetnike in mala podjetja, ki ne želijo vlagati v plačilne rešitve ali izvajati kompleksnih razvojnih projektov.
To uradno orodje bo uporabnikom omogočilo izdajanje preverljivih računov, ustvarjanje ustreznih evidenc o obračunavanju in, kjer je to primerno, predložitev informacij španski davčni agenciji (AEAT) brez dodatnih stroškov. Na ta način davčna agencija poskuša ublažiti eno glavnih skrbi samozaposlenih: gospodarski učinek prehoda na certificirane sisteme.
Poleg javne rešitve trg že ponuja široko paleto zasebni programi za obračunavanje prilagojeni ali prilagodljivi za Verifactu. Običajno so integrirani z drugimi moduli za računovodstvo, upravljanje zalog ali poslovanje in so namenjeni tako malim in srednje velikim podjetjem kot večjim podjetjem.
Ti zasebni izdelki ponujajo dodatne funkcionalnosti – davčno analitiko, nadzorne plošče, avtomatizacijo administrativnih opravil ter integracije z bankami in plačilnimi platformami – vendar se njihova cena razlikuje glede na število uporabnikov, količino računov in povezane storitve. Več študij in industrijskih združenj kaže, da nekateri lastniki podjetij pričakujejo investirajte med 1.000 in 6.000 evri pri prilagajanju programske opreme in ekip.
V vsakem primeru združenja davčnih svetovalcev in upravnih vodij zahtevajo, da se podaljšanje uporabi za podrobno razjasnitev zadeve. kateri subjekti so dejansko dolžniKakšen bo prehod za tiste, ki določena orodja že uporabljajo, in kakšno podporo bodo prejela podjetja z manj viri in nižjo stopnjo digitalizacije?
Razlogi za odlog in politični kontekst
Najnovejša zamuda Verifactuja prihaja v občutljivem političnem času. Kraljevi odlok, ki vključuje podaljšanje, je del svežnja ukrepov, s katerimi si vlada prizadeva izpolniti neporavnane obveznosti z Juntsom, kot je v radijskem intervjuju priznal sam predsednik vlade.
Regulativno besedilo formalno utemeljuje podaljšanje roka s strani potrebna tehnična prilagoditev programov obračunavanja in želja, da bi se izognili prenagljeni uvedbi, ki bi lahko povzročila obsežne motnje. Vendar je politična komponenta jasna: zahteva po več časa za mala in srednje velika podjetja ter samozaposlene je bila ena od zahtev katalonske poslovne skupnosti, ki jo je sprejela tudi stranka, ki se zavzema za neodvisnost.
Na tiskovni konferenci po seji Sveta ministrov je vladni tiskovni predstavnik poudaril, da je podaljšanje ukrep, ki je "še posebej pomemben" za mala in srednje velika podjetja ter samozaposleni delavci, s čimer so se razbremenili pritiska začetka leta z obveznostjo, na katero mnogi niso bili pripravljeni.
Viri na ministrstvu za finance se spominjajo, da je bila prvotna ocena davčne uprave približno dva milijona podjetij ki plačujejo davek od dohodkov pravnih oseb in nekateri 2,4 milijona samozaposlenih delavcev V sistem naj bi bili vključeni do zdaj preloženih datumov. Dejstvo je, da je po nekaterih industrijskih študijah implementacijo zaključil le manjšina.
Hkrati vlada ukrep povezuje z drugimi odločitvami, katerih cilj je olajšati skladnost davčnih obveznosti in javnim upravam dati večjo prožnost pri uporabi njihovega presežka za nekatere finančno vzdržne naložbe, čeprav so ta vprašanja še bolj odmaknjena od vsakdanjega življenja malih in srednje velikih podjetij ter samozaposlenih.
Odzivi samozaposlenih, malih in srednje velikih podjetij ter združenj delodajalcev
Podaljšanje je bilo deležno mešanih odzivov, čeprav na splošno prevladuje olajšanje med skupinami, ki so bile najbolj neposredno prizadete. Združenja delodajalcev in organizacije samozaposlenih delavcev so že tedne odkrito zahtevale preložitev, saj so trdile, da večina malih podjetij ne more izpolniti roka.
Nacionalna zveza združenj samozaposlenih delavcev (ATA) je ukrep opisala kot "Olajšanje za samozaposlene"Izražali so svojo utrujenost zaradi tega, kar so imeli za vrsto novih bremen, postopkov in obveznosti v še vedno negotovem gospodarskem kontekstu. Njihov predsednik je opozarjal, da mnogi strokovnjaki "niso pripravljeni" na ta preskok.
Tudi druge poslovne organizacije, kot sta združenje delodajalcev Cepyme ali katalonsko združenje Pimec, so zahtevale dodaten moratorij, s poudarkom na ekonomski in organizacijski stroški To vključuje prilagajanje novemu okolju digitalnega obračunavanja. Sektorji, kot so pekarne, mesnice in ribarnice, so skupaj zahtevali, da se upošteva realnost obrtniških in tradicionalnih podjetij, večinoma mikropodjetij z zelo omejenimi viri.
Sindikat strokovnjakov in samozaposlenih delavcev (UPTA) pa je bil bolj kritičen do regulativnega spora. Njegov predsednik meni, da objavite datume in nato odstopite To ustvarja nezaupanje in podžiga občutek pravne negotovosti med strokovnjaki, ki ne vedo, kaj lahko pričakujejo ali kdaj naj izvedejo določene naložbe.
Generalni svet upravnih vodij pozdravlja odlog, ki ga je omogočilo podaljšanje, vendar opozarja, da bo smiseln le, če se bo uporabil za "dobro opravljanje tistega, kar do zdaj ni bilo storjeno": natančno opredeliti subjektivni obseg standarda, odrediti njegovo izvajanje in preprečiti, da bi trg ponovno zajel val dvomov in nasprotujočih si razlag.
Ukrepi proti goljufijam, nadzor prihodkov in morebitne kazni
Verifactu je del strategije ministrstva za finance za boj proti davčnim goljufijam in zmanjšati sivo gospodarstvo, povezano z manipulacijo računov in prodajnih evidenc. Cilj je preprečiti prikrivanje dohodka prek programov, ki omogočajo spreminjanje ali brisanje vnosov brez sledi.
Sistem zahteva, da programi za obračunavanje delujejo v skladu z merili avtentičnost, integriteta in sledljivosttako da se morebitna sprememba računa po potrebi izvede s popravnim računom, povezanim z originalnim, in je vse popolnoma dokumentirano.
Nekateri strokovnjaki poudarjajo, da ima učinkovitost Verifactuja jasno mejo: kjer Račun se ne izda neposredno.Orodje izgubi svojo uporabnost. To velja za določene niše dejavnosti, kjer se del goljufij zgodi prav zaradi pomanjkanja dokumentacije, česar sistem sam ne more rešiti.
V vsakem primeru novi regulativni okvir sam po sebi ne spreminja veljavne obdavčitve – stopnje DDV ali pravila za poravnavo davkov ostajajo enaki – vendar upravi omogoča podrobneje in hitro spoznati dohodek strokovnjakov in podjetij, ki uporabljajo te sisteme.
Neupoštevanje zahtev lahko povzroči znatne kazni, ki lahko v nekaterih primerih dosežejo do 50.000 evrovZato je pomembno, da se pravočasno prilagodimo Verifactu, z ustreznim svetovanjem in preverimo, ali izbrana programska oprema ustreza tehničnim specifikacijam, določenim v predpisih.
Z novim odlogom podjetja in samozaposleni pridobijo čas, a se soočajo tudi z izzivom, da ne odlagajo v nedogled prilagoditve, ki bo prej ali slej prišla na vrsto: Verifactu, prihodnji obvezni elektronski račun in vse večja uporaba certificirana programska oprema Zastavili so jasno pot k vse bolj digitaliziranemu davčnemu sistemu, v katerem bosta načrtovanje in obveščanje ključnega pomena za izogibanje presenečenjem v zadnjem trenutku.
Strasten pisec o svetu bajtov in tehnologije nasploh. Rad delim svoje znanje s pisanjem in to je tisto, kar bom počel v tem blogu, saj vam bom pokazal vse najbolj zanimive stvari o pripomočkih, programski opremi, strojni opremi, tehnoloških trendih in še več. Moj cilj je, da vam pomagam krmariti po digitalnem svetu na preprost in zabaven način.