Bizum și noul control al Trezoreriei asupra plăților digitale

Bizum a trecut de la a fi modalitatea convenabilă de a plăti pentru câteva beriși în urma incidentelor recente riscă o amendă pentru furt de dateAceasta va deveni o prioritate majoră pentru Agenția Fiscală. Odată cu sosirea anului 2026 și a Decretului Regal 253/2025, utilizarea plăților mobile și a cardurilor va fi monitorizată ca niciodată, inclusiv de la tranzacțiile efectuate de persoane fizice autorizate și companii până la anumite tranzacții efectuate de persoane fizice.

Schimbarea cheie este că autoritățile fiscale nu se mai concentrează exclusiv pe sumele mari. Și începe să analizeze tiparele, recurența și tipurile de tranzacții. Faimoasa „limită de 3.000 €” este aruncată pe fereastră și concepte precum volum anual, activitate economică sub acoperire o donațiile care trebuie declarateHai să analizăm, cu calm și fără dramă, ce anume se va schimba cu Bizum, cardurile și plățile mobile începând cu 2026 și cum te afectează în funcție de dacă ești persoană fizică, liber profesionist sau companie.

Adio limitei de 3.000 de euro: ce înseamnă cu adevărat

Ani de zile, pragul de 3.000 de euro a funcționat ca un fel de „scut psihologic”Băncile erau obligate să raporteze autorităților fiscale orice plăți cu cardul care depășeau această sumă. Sub acest prag, existau controale, dar acestea erau mult mai limitate, iar majoritatea plăților mici nu erau incluse în rapoartele sistematice.

Prin Decretul Regal 253/2025, care intră în vigoare la 1 ianuarie 2026, acest prag dispare.Instituțiile financiare vor trebui să notifice Agenția Fiscală. toate plățile cu cardul legate de activități economice, fără o sumă minimă, precum și tranzacții din sistemele de plată mobile, cum ar fi Bizum sau alte servicii similare.

Noutatea nu constă doar în faptul că sunt raportate cantități micidar schimbă logica sistemului: acum ceea ce este relevant este set de mișcări anuale și natura sa (fie că corespunde consumului, activității profesionale, donațiilor etc.), nu atât încât o singură operațiune să „sară” peste o cifră specifică.

Această consolidare a controlului informațional este completată printr-o schimbare a frecvențeiCeea ce anterior se comunica o dată pe an va fi acum furnizat lunar pentru plățile efectuate de persoanele fizice autorizate și de companii, astfel încât Administrația Fiscală va avea date mult mai actualizate pentru a le compara cu TVA-ul, impozitul pe venit și alte declarații fiscale.

Bizum și plățile mobile: de la „aplicație informală” la canal complet reglementat

Bizum a fost creat ca o soluție rapidă pentru reglarea conturilor între prieteniPlata cinei, returnarea unei favoări, contribuția cu bani pentru un cadou de grup... și la început a fost perceput aproape ca ceva „informal”, deși tehnic a fost întotdeauna în cadrul sistemului bancar și, prin urmare, sub radarul potențial al Fiscului.

Odată cu creșterea plăților mobile în magazine, servicii și închirieri, Bizum nu mai este doar pentru prieteniTot mai mulți profesioniști, întreprinderi mici și chiar proprietari de case îl folosesc pentru a colecta plăți, uneori fără a emite facturi sau a declara toate veniturile. Tocmai aici își concentrează atenția noile reglementări.

Începând cu 1 ianuarie 2026, entitățile de plată și cele de monedă electronică vor fi obligate să raporteze către Trezorerie. Plăți efectuate prin Bizum și alte sisteme mobile când destinatarul este o companie sau o persoană fizică care desfășoară activități independenteCu alte cuvinte, dacă banca dumneavoastră v-a identificat ca profesionist sau dacă aveți un contract nepersonal, Fiecare tranzacție Bizum legată de activitatea dumneavoastră va fi reflectată în rapoartele lunare către Autoritatea Fiscală..

Agenția Fiscală insistă că obiectivul nu este de a verifica fiecare tranzacție Bizum mică între persoane fizice.ci să avem o imagine clară și sistematică a plăților electronice care fac parte din economia reală a întreprinderilor și profesioniștilor, împiedicând ca mii de microplăți comerciale să fie omise din tabloul fiscal.

Pentru cetățenii obișnuiți, tranzacțiile Bizum peer-to-peer (C2C) continuă să fie excluse din raportarea sistematică.Cu condiția ca destinatarul să nu fie înregistrat ca lucrător independent sau ca societate comercială și să nu se depășească un anumit prag de volum pentru monitorizarea generală. Chiar și așa, operațiunea nu mai este „invizibilă”: toate aceste tranzacții au loc în cadrul sistemului bancar și pot fi analizate într-un audit specific, dacă Agenția Fiscală consideră necesar.

Persoane fizice: limite, donații și când poate fi declanșată o alertă

Dacă folosești Bizum doar pentru a plăti cine, cadouri sau datorii mici cu prietenii și familiaTeoria este simplă: platforma în sine și autoritățile fiscale indică faptul că Tranzacțiile Bizum între persoane fizice în scopuri personale și non-profit nu sunt declarate în mod expres.și dacă suma anuală nu depășește 10.000 euro În tranzacțiile personale, acestea nu cauzează de obicei probleme.

Cheia aici constă în tipul operației și recurența acesteia.Una e să-i trimiți fratelui tău 40 de euro pentru grătarul de weekend sau ca prietenii tăi să-și întoarcă partea lor de cadou și cu totul altceva e să primești sume similare în fiecare lună de la aceleași persoane, cu un anumit tipar (de exemplu, o „plată de chirie” fixă ​​sau un venit regulat, precum un salariu deghizat).

Din punct de vedere juridic, acordarea de asistență financiară unui copil sau unei rude este perfect posibilă.Dar este ceva important de reținut: Aceste transferuri sunt donații și, în teorie, ar trebui să fie supuse impozitului pe succesiuni și cadouri.deși comunitățile autonome aplică de obicei bonusuri foarte mari între rudele directe.

Noutatea noului sistem nu constă în faptul că donarea de bani este ilegală.dar datorită unor informații mai detaliate și analizei datelor, Trezoreria poate identifica mult mai bine dacă acele plăți „ajutor Bizum” sunt într-adevăr plăți periodice deghizateDacă tranzacțiile se repetă, conceptele nu se leagă sau destinatarul nu poate justifica originea banilor, s-ar putea emite o solicitare formală de informații.

În paralel, trebuie luată în considerare limita anuală de 25.000 EUR pentru cardurile de credit personale.Băncile vor trimite un rezumat anual al plăților, creditărilor, retragerilor de numerar, încărcărilor și achizițiilor pentru toate cardurile al căror volum total (intrări plus ieșiri) depășește suma respectivă. Tranzacțiile sub acest prag nu vor fi raportate, dar depășirea acestui nivel plasează cardul dumneavoastră în grupul de metode de plată cu implicații fiscale speciale.

Persoane fizice autorizate și companii: control lunar total al Bizum și cardurilor

Schimbarea este cea mai profundă în domeniul profesional.Începând cu 2026, toate persoanele fizice autorizate sau companiile care încasează plăți prin Bizum, card sau alte sisteme de plată conectate la dispozitive mobile vor fi supuse unei... control lunar foarte detaliat de către Agenția Fiscală.

Băncile și instituțiile de plată trebuie să transmită un raport lunar Trezoreriei. cu informații privind toate taxele asociate activităților economice, inclusiv:

• Încasări și credite derivate din vânzări sau servicii.
• Taxe asociate serviciilor și comisioanelor.
• Încărcări, transferuri interne și transferuri între conturi.
• Retrageri de numerar conectate la telefoane mobile sau carduri virtuale.

Nu va exista o sumă minimă: un Bizum de 2 euro va avea aceeași vizibilitate ca unul de 200.În acest fel, orice plată primită de un profesionist, oricât de mică, va face parte din baza de date cu care Administrația Fiscală va compara ceea ce este declarat în formulare precum 303 (TVA), 130 (Impozit pe venitul persoanelor fizice în estimare directă) sau 200/202 (Impozit pe profit, în cazul companiilor).

În plus, au fost concepute noi modele specifice de informații fiscale. astfel încât instituțiile financiare să raporteze aceste date într-un mod standardizat. În termeni practici, aceasta înseamnă că Bizum nu mai este o modalitate „flexibilă” de a fi plătit pe ascuns. pe care unii îl foloseau și este pe deplin integrat în sistemul fiscal oficial.

Agenția Fiscală trimite deja scrisori informative multor persoane fizice și companii care desfășoară activități independente. explicând ce date va primi începând cu 2026: conturi noi deschise, natura acestora (curent, economii, plată…), plăți cu cardul fără limită minimă și tranzacții Bizum atunci când titularul este un profesionist.

Cum detectează Fiscul tiparele suspecte în Bizum și alte plăți

Odată cu noile reglementări, Trezoreria nu se mai limitează la revizuirea tranzacțiilor izolate.Ceea ce îl interesează cu adevărat este setul de mișcări și tipare de comportament care pot indica existența unei activități economice sau a unui venit nedeclarat care nu corespunde situației fiscale a contribuabilului.

Agenția Fiscală utilizează algoritmi și instrumente de analiză masivă a datelor pentru a combina informații de pe carduri, Bizum, conturi bancare și declarații fiscale. Câțiva dintre factorii analizați sunt:

• Recurența veniturilor: plăți săptămânale sau lunare cu sume similare.
• Expeditori obișnuiți: mai multe persoane care plătesc frecvent pentru articole similare.
• Concepte utilizate în plățiTermeni precum „service”, „cursă”, „reparații”, „masaj”, „închiriere” sau similari, care indică în mod clar un serviciu profesional.
• Relația dintre încasări și facturarea declaratăDacă volumul real al intrărilor prin Bizum și card nu corespunde cu cel declarat în TVA sau IRPF, se declanșează o alertă.
• Coerența fiscală globalăvenituri mari din plăți mobile la contribuabilii care declară randamente mici sau zero.
• Sezonalitateperioadele de vârf de colectare la date tipice anumitor activități (vara, Crăciun, weekenduri, sfârșitul lunii…).

Toate acestea îți permit să înțelegi, chiar și fără a citi fiecare tranzacție Bizum în parte.astfel încât Administrația să poată detecta rapid profilurile de risc: închirieri nedeclarate, lecții private nedeclarate, vânzări constante pe platforme second-hand, servicii profesionale deghizate în „favoruri” între prieteni etc.

Mesajul oficial este clar: accentul nu se pune pe berile de vineri sau pe cadourile de ziua de naștere.ci mai degrabă în venituri frecvente care par profesionale, dar nu sunt declarate corect. Cei care amestecă plățile clienților și banii personali în același cont operează într-o zonă gri pe care autoritățile fiscale o vor examina din ce în ce mai mult cu mai puțină toleranță.

Obligații declarație Bizum: 10.000 €, activitate economică și chirii

Dincolo de noul flux de informații dintre bănci și Trezorerie, există o serie de reguli de bază În ceea ce privește momentul în care o plată Bizum ar trebui să fie reflectată în declarația dumneavoastră fiscală, indiferent dacă sunteți persoană fizică sau profesionist.

În termeni generali, orice venit obținut dintr-o activitate economică sau profesională trebuie declarat.Indiferent dacă ești plătit în numerar, prin transfer bancar, prin Bizum sau cu cardul, metoda de plată nu îți modifică obligația fiscală: ceea ce contează este originea banilor.

În cazul specific al Bizum, mai multe bănci și însăși Agenția Fiscală Spaniolă (AEAT) indică un prag orientativ de 10.000 de euro pe an. pentru totalul tranzacțiilor unui utilizator. Depășirea acestei sume, în special în cazul taxelor frecvente, poate declanșa o monitorizare sporită și, dacă este necesar, o inspecție. Acest lucru se aplică persoanelor fizice, freelancerilor și companiilor.

Dacă folosești Bizum pentru a colecta chirie, venitul respectiv este impozitat ca venit din capital imobiliar.Nu contează dacă chiriașul îți plătește în numerar, prin transfer bancar sau prin Bizum: trebuie să incluzi acest lucru în declarația fiscală la secțiunea corespunzătoare, împreună cu cheltuielile deductibile și alte cerințe.

Pentru companii și profesioniști, regula este și mai strictă.: Toate sumele colectate prin Bizum aferente activității trebuie declarate.Nu există sume minime „de curtoazie”; chiar dacă sunt sume simbolice, dacă fac parte din afacerea dumneavoastră, acestea trebuie să apară corect în registrele și declarațiile fiscale.

Amenzi și penalități pentru nedeclararea corectă a tranzacțiilor Bizum

Ignorarea obligațiilor fiscale legate de plățile Bizum poate fi costisitoaremai ales odată cu noul nivel de control care intră în vigoare în 2026. Legea fiscală generală stabilește diferite tipuri de încălcări și sancțiuni în funcție de gravitate.

În cazuri ușoare, când sumele ascunse nu sunt foarte mari și nu există o strategie clară de fraudăpedeapsa poate ajunge până la 3.000 euro, plus o suprataxă care ajunge de obicei până la 50% din taxa neplătită.

Dacă autoritățile fiscale consideră ascunderea ca fiind gravă —de exemplu, deoarece afectează o parte semnificativă a veniturilor—, amenda variază între 50% și 100% din suma nedeclaratăexcluzând dobânzile și alte taxe.

Când comportamentul este interpretat ca fiind foarte grav, cu o ascundere deliberată și susținută în timpulpedeapsa poate crește până la 150% din suma fraudatăȘi dacă suma depășește 120.000 euro, ne-am putea confrunta cu o evaziune fiscală cu consecințe penale, inclusiv posibila pedeapsă cu închisoarea.

Consolidarea controalelor asupra Bizum, cardurilor și plăților mobile crește probabilitatea ca Agenția Fiscală să detecteze discrepanțe. între ceea ce intră efectiv în cont și ceea ce este declarat. Prin urmare, începând cu 2026, a te juca cu plăți pseudo-B nu este doar riscant, ci și destul de naiv.

Articol asociat:

PayPal vs Bizum: avantaje, dezavantaje și cum să alegi cu înțelepciune

Isaac

Scriitor pasionat despre lumea octeților și a tehnologiei în general. Îmi place să îmi împărtășesc cunoștințele prin scriere și asta voi face în acest blog, să vă arăt toate cele mai interesante lucruri despre gadgeturi, software, hardware, tendințe tehnologice și multe altele. Scopul meu este să vă ajut să navigați în lumea digitală într-un mod simplu și distractiv.