- A partir de 2026, o limite de € 3.000 será eliminado e os bancos reportarão todos os pagamentos eletrônicos de trabalhadores autônomos e empresas.
- As transações da Bizum entre indivíduos permanecem fora dos relatórios sistemáticos, mas doações e rendimentos recorrentes podem estar sujeitos a monitoramento.
- Os trabalhadores independentes e as empresas devem declarar todas as transações realizadas no Bizum relacionadas à sua atividade e conciliá-las com as suas declarações de IVA e de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.
- O foco do Tesouro será nos padrões de renda e na recorrência, com penalidades significativas para quem não declarar corretamente.
O Bizum deixou de ser apenas uma forma prática de pagar por algumas cervejas.e na sequência de incidentes recentes enfrenta multa por roubo de dadosEste assunto deverá se tornar um foco importante para a Receita Federal. Com a chegada de 2026 e o Decreto Real 253/2025, o uso de pagamentos móveis e cartões será monitorado como nunca antes, abrangendo desde transações realizadas por autônomos e empresas até determinadas transações por pessoas físicas.
A principal mudança é que as autoridades fiscais não estão mais se concentrando exclusivamente em grandes quantias. E ele começa a analisar padrões, recorrência e tipos de transações. O famoso "limite de € 3.000" é descartado, e conceitos como volume anual, atividade econômica secreta o doações que devem ser declaradasVamos analisar, com calma e sem alarde, exatamente o que mudará com o Bizum, cartões e pagamentos móveis a partir de 2026, e como isso afetará você, dependendo se você é pessoa física, autônomo ou empresa.
Adeus ao limite de € 3.000: o que isso realmente significa
Durante anos, o limite de 3.000 euros funcionou como uma espécie de "escudo psicológico".Os bancos eram obrigados a informar às autoridades fiscais quaisquer pagamentos com cartão que excedessem esse valor. Abaixo desse limite, existiam controles, mas eram muito mais limitados, e a maioria dos pequenos pagamentos não era incluída nos relatórios sistemáticos.
Com o Decreto Real 253/2025, que entra em vigor em 1 de janeiro de 2026, esse limite desaparece.As instituições financeiras terão de notificar a Agência Tributária. todos os pagamentos com cartão vinculados a atividades econômicas, sem valor mínimo, e também transações de sistemas de pagamento relacionados a dispositivos móveis, como o Bizum ou outros serviços similares.
A novidade não reside apenas no fato de estarem sendo relatadas pequenas quantidades.mas isso altera a lógica do sistema: agora o que importa é o conjunto de movimentos anuais e sua natureza (se corresponde a consumo, atividade profissional, doações, etc.), não tanto que uma única operação "salte" acima de um valor específico.
Esse reforço do controle da informação é complementado por uma mudança de frequência.O que antes era comunicado uma vez por ano, agora será fornecido mensalmente para pagamentos de trabalhadores autônomos e empresas, de forma que a Receita Federal tenha dados muito mais atualizados para cruzar com o IVA, o imposto de renda de pessoa física e outras declarações fiscais.
Bizum e pagamentos móveis: de “aplicativo informal” a canal totalmente regulamentado
O Bizum foi criado como uma solução rápida para acertar contas entre amigos.Pagar o jantar, retribuir um favor, contribuir com dinheiro para um presente em grupo... e a princípio era percebido quase como algo "informal", embora tecnicamente sempre tenha estado dentro do sistema bancário e, portanto, fora do radar potencial da Receita Federal.
Com o aumento dos pagamentos móveis em lojas, serviços e aluguéis, o Bizum deixou de ser apenas para amigos.Cada vez mais profissionais, pequenas empresas e até mesmo proprietários de imóveis estão utilizando essa ferramenta para receber pagamentos, às vezes sem emitir faturas ou declarar toda a renda. É exatamente aí que as novas regulamentações concentram sua atenção.
A partir de 1º de janeiro de 2026, as entidades de pagamento e de moeda eletrônica serão obrigadas a reportar ao Tesouro. Pagamentos realizados através do Bizum e outros sistemas móveis. quando o destinatário for uma empresa ou um trabalhador autônomoEm outras palavras, se o seu banco o identificou como profissional ou se você possui um contrato não pessoal, Cada transação Bizum vinculada à sua atividade será refletida nos relatórios mensais enviados à Autoridade Tributária..
A Receita Federal insiste que o objetivo não é revisar todas as pequenas transações do Bizum entre indivíduos.Mas é preciso ter uma visão clara e sistemática dos pagamentos eletrônicos que fazem parte da economia real das empresas e dos profissionais, evitando que milhares de micropagamentos comerciais fiquem de fora do panorama fiscal.
Para os cidadãos comuns, as transações ponto a ponto (C2C) da Bizum continuam excluídas dos relatórios sistemáticos.Contanto que o destinatário não esteja registrado como trabalhador autônomo ou empresa e que um determinado limite de volume para monitoramento geral não seja ultrapassado. Mesmo assim, a operação deixa de ser "invisível": todas essas transações ocorrem dentro do sistema bancário e podem ser analisadas em uma auditoria específica, caso a Receita Federal julgue necessário.
Para indivíduos: limites, doações e quando um alerta pode ser acionado.
Se você usa o Bizum apenas para pagar jantares, presentes ou pequenas dívidas com amigos e familiares...A teoria é simples: a própria plataforma e as autoridades fiscais indicam que As transações Bizum entre indivíduos para fins pessoais e sem fins lucrativos não são expressamente declaradas.e que se a soma anual não exceder 10.000 euros Em transações pessoais, geralmente não causam problemas.
A chave está no tipo de operação e em sua recorrência.Uma coisa é enviar 40 euros para o seu irmão para o churrasco do fim de semana ou para os seus amigos devolverem a parte deles de um presente, e outra bem diferente é receber quantias semelhantes todos os meses das mesmas pessoas, seguindo um padrão específico (por exemplo, um "pagamento de aluguel" fixo ou uma renda regular como um salário disfarçado).
Do ponto de vista legal, fornecer assistência financeira a uma criança ou a um parente é perfeitamente possível.Mas há algo importante a ter em mente: Essas transferências são doações e, em teoria, deveriam estar sujeitas ao Imposto sobre Heranças e Doações.embora as comunidades autônomas geralmente apliquem bônus muito altos entre parentes diretos.
A novidade do novo sistema não é que doar dinheiro seja ilegal.Mas, graças a informações mais detalhadas e análises de dados, o Tesouro consegue identificar com muito mais precisão se esses pagamentos de "auxílio Bizum" são realmente... pagamentos periódicos disfarçadosSe as transações se repetirem, os conceitos não fizerem sentido ou o destinatário não puder justificar a origem do dinheiro, poderá ser emitida uma solicitação formal de informações.
Em paralelo, deve-se levar em consideração o limite anual de € 25.000 para cartões de crédito pessoais.Os bancos enviarão um resumo anual de débitos, créditos, saques, recargas e compras de todos os cartões cujo volume total (entradas mais saídas) exceda esse valor. Transações abaixo desse limite não serão informadas, mas ultrapassá-lo coloca seu cartão no grupo de métodos de pagamento com implicações fiscais especiais.
Trabalhadores autônomos e empresas: controle mensal total do Bizum e dos cartões.
A mudança é mais profunda no âmbito profissional.A partir de 2026, todos os trabalhadores autônomos ou empresas que recebem pagamentos via Bizum, cartão ou outros sistemas de pagamento vinculados a dispositivos móveis estarão sujeitos a uma controle mensal muito detalhado pela Agência Tributária.
Os bancos e as instituições de pagamento devem enviar um relatório mensal ao Tesouro. com informações sobre todos os encargos associados às atividades econômicas, incluindo:
- Cobranças e créditos derivados de vendas ou serviços..
- Custos associados a serviços e comissões.
- Recargas, transferências internas e transferências entre contas..
- Saques em dinheiro vinculados a celulares ou cartões virtuais..
Não haverá valor mínimo: um Bizum de 2 euros terá a mesma visibilidade que um de 200.Dessa forma, qualquer pagamento recebido por um profissional, por menor que seja, fará parte do banco de dados com o qual a Receita Federal comparará o que for declarado em formulários como o 303 (IVA), o 130 (Imposto de Renda Pessoa Física por estimativa direta) ou o 200/202 (Imposto de Renda Pessoa Jurídica, no caso de empresas).
Além disso, foram desenvolvidos novos modelos específicos de informação fiscal. para que as instituições financeiras reportem esses dados de forma padronizada. Na prática, isso significa que O Bizum deixou de ser aquela forma "flexível" de receber pagamentos por fora. que alguns já vinham utilizando e está totalmente integrada ao sistema tributário oficial.
A Receita Federal já está enviando cartas informativas para muitos trabalhadores autônomos e empresas. Explicando quais dados receberá a partir de 2026: novas contas abertas, sua natureza (corrente, poupança, pagamento…), pagamentos com cartão sem limite mínimo e transações Bizum quando o titular for um profissional.
Como a Receita Federal detecta padrões suspeitos em pagamentos da Bizum e de outras empresas.
Com as novas regulamentações, o Tesouro não se limita mais a revisar transações isoladas.O que realmente lhe interessa é o conjunto de movimentos e o padrões de comportamento Isso pode indicar a existência de uma atividade econômica ou renda não declarada que não corresponde à situação tributária do contribuinte.
A Receita Federal utiliza algoritmos e ferramentas de análise de dados em larga escala. Combinar informações de cartões, Bizum, contas bancárias e declarações de imposto de renda. Alguns dos fatores analisados são:
- Recorrência de rendaPagamentos semanais ou mensais com valores semelhantes.
- Remetentes regulares: várias pessoas que frequentemente pagam por itens semelhantes.
- Conceitos utilizados em pagamentosTermos como “serviço”, “aula”, “reparo”, “massagem”, “aluguel” ou similares apontam claramente para um serviço profissional.
- Relação entre cobranças e faturamento declaradoSe o volume real de lançamentos via Bizum e cartão não corresponder ao declarado no IVA ou IRPF, um alerta será acionado.
- Coerência fiscal global: Alto rendimento proveniente de pagamentos móveis em contribuintes que declaram rendimentos baixos ou nulos.
- Sazonalidade: períodos de pico de coleta em datas típicas de certas atividades (verão, Natal, fins de semana, fim do mês…).
Tudo isso permite que você compreenda, mesmo sem ler cada transação do Bizum individualmente.para que a Administração possa detectar rapidamente perfis de risco: aluguéis não declarados, aulas particulares não declaradas, vendas constantes em plataformas de segunda mão, serviços profissionais disfarçados de "favores" entre amigos, etc.
A mensagem oficial é clara: o foco não está nas cervejas de sexta-feira nem nos presentes de aniversário.mas sim em rendimentos frequentes que aparentam ser profissionais, mas não são devidamente declarados. Aqueles que misturam pagamentos de clientes e dinheiro pessoal na mesma conta operam numa zona cinzenta que as autoridades fiscais irão fiscalizar cada vez mais com menos tolerância.
Obrigações de declaração da Bizum: € 10.000, atividade econômica e aluguéis
Além do novo fluxo de informações entre os bancos e o Tesouro, existem algumas regras básicas. Em relação ao momento em que um pagamento da Bizum deve ser refletido em sua declaração de imposto de renda, seja você pessoa física ou jurídica.
Em termos gerais, qualquer rendimento proveniente de uma atividade econômica ou profissional deve ser declarado.Independentemente de receber o pagamento em dinheiro, por transferência bancária, através do Bizum ou por cartão, o método de pagamento não altera sua obrigação tributária: o que importa é a origem do dinheiro.
No caso específico da Bizum, vários bancos e a própria Agência Tributária Espanhola (AEAT) apontam para um limite máximo de 10.000 euros por ano. para o total de transações de um usuário. Ultrapassar esse valor, especialmente com cobranças frequentes, pode desencadear um monitoramento mais rigoroso e, se necessário, uma inspeção. Isso se aplica a pessoas físicas, freelancers e empresas.
Se você utiliza o Bizum para receber aluguéis, essa renda é tributada como renda de capital imobiliário.Não importa se o inquilino lhe paga em dinheiro, por transferência bancária ou via Bizum: você deve incluir o valor na sua declaração de imposto de renda, na seção correspondente, juntamente com as despesas dedutíveis e demais requisitos.
Para empresas e profissionais, a regra é ainda mais rigorosa.: Todos os valores arrecadados através do Bizum relacionados à atividade devem ser declarados.Não existem mínimos "de cortesia"; mesmo que sejam valores simbólicos, se fizerem parte do seu negócio, devem constar corretamente nos seus livros contábeis e formulários fiscais.
Multas e penalidades por não declarar corretamente as transações do Bizum.
Ignorar as obrigações fiscais relacionadas aos pagamentos da Bizum pode ser custoso.especialmente com o novo nível de controle que entra em vigor em 2026. A Lei Geral Tributária estabelece diferentes tipos de infração e penalidades de acordo com a gravidade.
Em casos leves, quando os valores ocultos não são muito altos e não há uma estratégia de fraude clara.a penalidade pode chegar a 3.000 euros, mais uma sobretaxa que geralmente chega a 50% da taxa não paga.
Se as autoridades fiscais considerarem a ocultação grave. —por exemplo, porque afeta uma parcela significativa da receita—, a multa varia entre 50% e 100% do valor que não foi declarado.Excluindo juros e outros encargos.
Quando a conduta for interpretada como muito grave, com ocultação deliberada e sustentada em o tempoa penalidade pode aumentar para 150% do valor desviadoE se o valor exceder 120.000 euros, poderíamos estar enfrentando um infracção fiscal com consequências criminais, incluindo possível prisão.
O reforço dos controles sobre o Bizum, cartões e pagamentos móveis aumenta a probabilidade de a Receita Federal detectar discrepâncias. entre o que realmente entra na conta e o que é declarado. Portanto, a partir de 2026, lidar com pagamentos pseudo-B não é apenas arriscado, mas também bastante ingênuo.
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