Bizum i nowa kontrola Skarbu Państwa nad płatnościami cyfrowymi

Bizum przestał być wygodnym sposobem płacenia za kilka piwi po ostatnich incydentach grozi mu grzywna za kradzież danychTo ma stać się głównym celem Urzędu Skarbowego. Wraz z nadejściem roku 2026 i wejściem w życie Dekretu Królewskiego 253/2025, korzystanie z płatności mobilnych i kart będzie monitorowane jak nigdy dotąd, a dotyczy to zarówno transakcji dokonywanych przez osoby samozatrudnione i firmy, jak i niektórych transakcji dokonywanych przez osoby fizyczne.

Kluczową zmianą jest to, że organy podatkowe nie koncentrują się już wyłącznie na dużych kwotach. Zaczyna więc analizować wzorce, powtarzalność i rodzaje transakcji. Słynny „limit 3.000 euro” zostaje wyrzucony przez okno, a koncepcje takie jak roczna objętość, ukryta działalność gospodarcza o darowizny, które muszą zostać zadeklarowanePrzyjrzyjmy się bliżej, spokojnie i bez zbędnych ceregieli, co dokładnie zmieni się w Bizum, kartach i płatnościach mobilnych od 2026 r. i jak to wpłynie na Ciebie w zależności od tego, czy jesteś osobą fizyczną, osobą samozatrudnioną, czy firmą.

Żegnaj limit 3.000 euro: co to naprawdę oznacza

Przez lata próg 3.000 euro pełnił funkcję swoistej „tarczy psychologicznej”Banki miały obowiązek zgłaszania organom podatkowym płatności kartą przekraczających tę kwotę. Poniżej tego progu istniały kontrole, ale były one znacznie bardziej ograniczone, a większość małych płatności nie była uwzględniana w systematycznych raportach.

Dekretem królewskim 253/2025, który wchodzi w życie 1 stycznia 2026 r., próg ten znikaInstytucje finansowe będą musiały powiadomić Urząd Skarbowy. wszystkie płatności kartami związane z działalnością gospodarczą, bez kwoty minimalnej, a także transakcje z systemów płatności mobilnych, takich jak Bizum lub inne podobne usługi.

Nowością nie jest tylko to, że zgłaszane są niewielkie kwotyale zmienia to logikę systemu: teraz istotne jest to, zestaw ruchów rocznych i jego charakteru (czy dotyczy konsumpcji, działalności zawodowej, darowizn itp.), a nie tego, że pojedyncza operacja „przeskakuje” ponad konkretną kwotę.

Wzmocnienie kontroli informacji kończy się zmianą częstotliwościInformacje, które wcześniej były przekazywane raz w roku, będą teraz dostarczane co miesiąc w przypadku płatności dokonywanych przez osoby samozatrudnione i spółki, dzięki czemu urząd skarbowy będzie dysponował znacznie bardziej aktualnymi danymi, które będzie mógł porównywać z zeznaniami VAT, podatkiem dochodowym od osób fizycznych i innymi podatkami.

Bizum i płatności mobilne: od „nieformalnej aplikacji” do kanału w pełni regulowanego

Bizum powstał jako szybkie rozwiązanie umożliwiające rozliczanie się między przyjaciółmiZapłacenie za kolację, odwdzięczenie się, przekazanie pieniędzy na grupowy prezent... na początku było to postrzegane niemal jako coś „nieformalnego”, chociaż technicznie rzecz biorąc zawsze mieściło się w ramach systemu bankowego, a zatem mogło być przedmiotem zainteresowania Urzędu Skarbowego.

Wraz z rozwojem płatności mobilnych w sklepach, usługach i wypożyczalniach, Bizum nie jest już tylko dla znajomychCoraz więcej profesjonalistów, małych firm, a nawet właścicieli domów korzysta z niego do pobierania płatności, czasami bez wystawiania faktur i deklarowania wszystkich dochodów. Właśnie na tym skupiają się nowe przepisy.

Od 1 stycznia 2026 r. podmioty zajmujące się płatnościami i pieniądzem elektronicznym będą zobowiązane do składania sprawozdań do Skarbu Państwa. Płatności realizowane za pośrednictwem Bizum i innych systemów mobilnych gdy odbiorcą jest spółka lub osoba prowadząca działalność na własny rachunekInnymi słowy, jeśli Twój bank uznał Cię za profesjonalistę lub masz umowę nieosobistą, Każda transakcja Bizum powiązana z Twoją działalnością będzie uwzględniana w miesięcznych raportach do Urzędu Skarbowego..

Urząd Skarbowy twierdzi, że celem nie jest kontrola każdej małej transakcji Bizum między osobami fizycznymi.ale aby uzyskać jasny i systematyczny obraz płatności elektronicznych stanowiących część realnej gospodarki przedsiębiorstw i profesjonalistów, zapobiegniemy pominięciu tysięcy komercyjnych mikropłatności w bilansie fiskalnym.

W przypadku przeciętnych obywateli transakcje typu peer-to-peer (C2C) Bizum nadal nie są uwzględniane w systematycznym raportowaniu.Pod warunkiem, że odbiorca nie jest zarejestrowany jako osoba samozatrudniona lub spółka i nie został przekroczony określony próg wolumenowy dla ogólnego monitoringu, operacja nie jest już „niewidoczna”: wszystkie te transakcje odbywają się w systemie bankowym i mogą zostać przeanalizowane w ramach specjalnej kontroli, jeśli Urząd Skarbowy uzna to za konieczne.

Osoby fizyczne: limity, darowizny i kiedy może zostać uruchomiony alert

Jeśli używasz Bizum tylko do płacenia za kolacje, prezenty lub drobne długi u znajomych i rodzinyTeoria jest prosta: sama platforma i organy podatkowe wskazują, że Transakcje Bizum między osobami fizycznymi w celach osobistych i niekomercyjnych nie są wyraźnie deklarowanei że jeżeli suma roczna nie przekracza 10.000 euro W transakcjach osobistych zazwyczaj nie sprawiają problemów.

Kluczem jest tutaj rodzaj operacji i jej powtarzalność.Jedna rzecz to wysłać bratu 40 euro na weekendowego grilla albo poprosić przyjaciół o odwdzięczenie się swoją częścią prezentu, a zupełnie inna to otrzymywać podobne kwoty co miesiąc od tych samych osób według pewnego schematu (na przykład stałą „płatność czynszu” lub regularny dochód, np. ukrytą listę płac).

Z prawnego punktu widzenia udzielenie pomocy finansowej dziecku lub krewnemu jest całkowicie możliwe.Ale jest coś ważnego, o czym należy pamiętać: Tego rodzaju przelewy stanowią darowizny i teoretycznie powinny podlegać podatkowi od spadków i darowizn.chociaż wspólnoty autonomiczne zazwyczaj stosują bardzo wysokie premie między bezpośrednimi krewnymi.

Nowością w nowym systemie nie jest to, że przekazywanie pieniędzy jest nielegalne.ale dzięki bardziej szczegółowym informacjom i analizie danych, Skarb Państwa może znacznie lepiej określić, czy te płatności „pomocy Bizum” są rzeczywiście ukryte okresowe płatnościJeżeli transakcje się powtarzają, koncepcje się nie zgadzają lub odbiorca nie może uzasadnić pochodzenia pieniędzy, może zostać wystosowane formalne żądanie udzielenia informacji.

Jednocześnie należy wziąć pod uwagę roczny limit 25 000 euro na kartach kredytowych dla osób fizycznych.Banki będą wysyłać roczne podsumowanie opłat, wpłat, wypłat gotówki, doładowań i zakupów dla wszystkich kart, których łączna wartość (wpływy i wydatki) przekroczy tę kwotę. Transakcje poniżej tego progu nie będą raportowane, ale przekroczenie tego progu spowoduje umieszczenie karty w grupie metod płatności podlegających szczególnym skutkom podatkowym.

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek i firmy: pełna miesięczna kontrola Bizum i kart

Najbardziej głęboka zmiana ma miejsce w sferze zawodowej.Od 2026 r. wszystkie osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub firmy pobierające płatności za pośrednictwem systemu Bizum, karty lub innych systemów płatności mobilnych będą podlegać bardzo szczegółowa kontrola miesięczna przez Urząd Skarbowy.

Banki i instytucje płatnicze muszą składać miesięczne sprawozdanie do Skarbu Państwa. z informacjami o wszystkich opłatach związanych z działalnością gospodarczą, w tym:

• Windykacja i należności z tytułu sprzedaży lub usług.
• Opłaty związane z usługami i prowizjami.
• Doładowania, przelewy wewnętrzne i przelewy między rachunkami.
• Wypłaty gotówki powiązane z telefonami komórkowymi lub kartami wirtualnymi.

Nie będzie kwoty minimalnej: Bizum o wartości 2 euro będzie tak samo widoczny jak Bizum o wartości 200.W ten sposób każda wpłata otrzymana przez profesjonalistę, nawet niewielka, będzie częścią bazy danych, z którą urząd skarbowy porówna informacje zadeklarowane w formularzach, takich jak 303 (VAT), 130 (podatek dochodowy od osób fizycznych w ujęciu bezpośrednim) lub 200/202 (podatek dochodowy od osób prawnych w przypadku spółek).

Ponadto opracowano nowe, szczegółowe modele informacji podatkowej. aby instytucje finansowe raportowały te dane w sposób ujednolicony. W praktyce oznacza to, że Bizum nie jest już „elastycznym” sposobem na zarabianie „na czarno”. z którego korzystali niektórzy i który jest w pełni zintegrowany z oficjalnym systemem podatkowym.

Urząd Skarbowy wysyła już listy informacyjne do wielu osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz firm wyjaśniając, jakie dane będzie otrzymywać od 2026 r.: nowo otwierane konta, ich charakter (bieżące, oszczędnościowe, płatnicze…), płatności kartą bez minimalnego limitu oraz transakcje Bizum, gdy posiadaczem konta jest osoba profesjonalna.

Jak Urząd Skarbowy wykrywa podejrzane wzorce w Bizum i innych płatnościach

Dzięki nowym regulacjom Skarb Państwa nie będzie już ograniczał się do kontroli pojedynczych transakcjiTo, co go naprawdę interesuje, to zestaw ruchów i wzorce zachowań co może wskazywać na istnienie niezgłoszonej działalności gospodarczej lub dochodu, który nie odpowiada sytuacji podatkowej podatnika.

Urząd Skarbowy wykorzystuje algorytmy i narzędzia do analizy ogromnych ilości danych Aby połączyć informacje z kart, Bizum, kont bankowych i zeznań podatkowych. Niektóre z analizowanych czynników to:

• Powtarzalność dochodu:płatności tygodniowe lub miesięczne o podobnych kwotach.
• Regularni nadawcy:kilka osób, które często płacą za podobne przedmioty.
• Koncepcje stosowane w płatnościachTerminy takie jak „usługa”, „kurs”, „naprawa”, „masaż”, „wynajem” i podobne, które wyraźnie wskazują na usługę profesjonalną.
• Związek między windykacją a deklarowaną fakturąJeżeli rzeczywista liczba wpisów za pośrednictwem Bizum i karty nie zgadza się z liczbą zadeklarowaną w deklaracji VAT lub IRPF, uruchamiany jest alert.
• Globalna spójność fiskalna:wysokie dochody z płatności mobilnych u podatników, którzy deklarują niskie lub zerowe zwroty.
• Sezonowość: okresy szczytowego odbioru w datach typowych dla niektórych działań (lato, Boże Narodzenie, weekendy, koniec miesiąca…).

Wszystko to pozwala na zrozumienie tematu, nawet bez konieczności czytania każdej transakcji Bizum z osobna.aby administracja mogła szybko wykrywać profile ryzyka: niezgłoszone wynajmy, niezgłoszone prywatne lekcje, ciągła sprzedaż na platformach z artykułami używanymi, usługi profesjonalne podszywające się pod „przysługi” między przyjaciółmi itp.

Oficjalny komunikat jest jasny: nie chodzi o piątkowe piwo ani o prezenty urodzinowe.ale raczej w postaci częstych dochodów, które wydają się profesjonalne, ale nie są prawidłowo deklarowane. Osoby, które łączą płatności klientów z pieniędzmi osobistymi na tym samym koncie, działają w szarej strefie, którą organy podatkowe będą coraz bardziej kontrolować z mniejszą tolerancją.

Obowiązki związane z deklaracją Bizum: 10 000 EUR, działalność gospodarcza i czynsze

Oprócz nowego przepływu informacji między bankami a Skarbem Państwa istnieje szereg podstawowych zasad Kiedy płatność Bizum powinna zostać uwzględniona w Twoim zeznaniu podatkowym, niezależnie od tego, czy jesteś osobą fizyczną, czy profesjonalistą?

Zasadniczo każdy dochód uzyskany z działalności gospodarczej lub zawodowej musi zostać zadeklarowany.Niezależnie od tego, czy zapłatę otrzymujesz gotówką, przelewem bankowym, za pośrednictwem Bizum czy kartą, sposób zapłaty nie zmienia Twoich zobowiązań podatkowych: liczy się pochodzenie pieniędzy.

W konkretnym przypadku Bizum, kilka banków i sama hiszpańska agencja podatkowa (AEAT) wskazują na próg orientacyjny w wysokości 10 000 euro rocznie. za łączną liczbę transakcji użytkownika. Przekroczenie tej kwoty, zwłaszcza w przypadku częstych opłat, może skutkować wzmożonym monitoringiem i, w razie potrzeby, inspekcją. Dotyczy to osób prywatnych, freelancerów i firm.

Jeżeli korzystasz z Bizum w celu pobierania czynszu, dochód ten jest opodatkowany jako dochód z kapitału nieruchomości.Nie ma znaczenia, czy najemca płaci Ci gotówką, przelewem bankowym czy za pośrednictwem Bizum: musisz uwzględnić to w swoim zeznaniu podatkowym w odpowiedniej sekcji, wraz z kosztami podlegającymi odliczeniu i innymi wymaganiami.

W przypadku firm i profesjonalistów zasady są jeszcze bardziej rygorystyczne.: Wszystkie kwoty zebrane za pośrednictwem Bizum w związku z tą działalnością muszą zostać zadeklarowaneNie ma żadnych „grzecznościowych” kwot minimalnych; nawet jeśli są to kwoty symboliczne, to jeśli stanowią część Twojej działalności, muszą być poprawnie ujęte w księgach rachunkowych i zeznaniach podatkowych.

Kary i grzywny za nieprawidłowe deklarowanie transakcji Bizum

Ignorowanie obowiązków podatkowych związanych z płatnościami Bizum może być kosztownezwłaszcza wraz z nowym poziomem kontroli, który wejdzie w życie w 2026 r. Ogólna ustawa podatkowa określa różne rodzaje naruszeń i kary w zależności od ich wagi.

W łagodnych przypadkach, gdy ukryte kwoty nie są bardzo wysokie i nie ma wyraźnej strategii oszustwakara może wynieść nawet 3.000 euro, plus dopłata, która zazwyczaj sięga 50% niezapłaconej opłaty.

Jeżeli organy podatkowe uznają zatajenie za poważne —na przykład, ponieważ dotyczy znacznej części przychodów — grzywna waha się w granicach 50% i 100% kwoty, która nie została zadeklarowanaz wyłączeniem odsetek i innych opłat.

Gdy zachowanie jest interpretowane jako bardzo poważne, z celowym i długotrwałym ukrywaniem El Tiempokara może wzrosnąć do 150% oszukanej kwotyA jeśli kwota przekracza 120.000 euro, możemy mieć do czynienia z przestępstwo podatkowe z konsekwencjami karnymi, włącznie z możliwością pozbawienia wolności.

Wzmocnienie kontroli Bizum, kart i płatności mobilnych zwiększa prawdopodobieństwo wykrycia nieprawidłowości przez Urząd Skarbowy. między tym, co faktycznie trafia na konto, a tym, co jest deklarowane. Dlatego od 2026 roku granie z płatnościami pseudo-B jest nie tylko ryzykowne, ale i dość naiwne.