Bizum og den nye finansdepartementets kontroll over digitale betalinger

Bizum har gått fra å være den praktiske måten å betale for noen øl påog etter nylige hendelser risikerer bot for datatyveriDette vil bli et hovedfokus for Skatteetaten. Med innføringen av 2026 og kongelig resolusjon 253/2025 vil bruken av mobilbetalinger og kort bli overvåket som aldri før, og dette inkluderer alt fra transaksjoner utført av selvstendig næringsdrivende og bedrifter til visse transaksjoner utført av enkeltpersoner.

Den viktigste endringen er at skattemyndighetene ikke lenger fokuserer utelukkende på store beløp. Og han begynner å se på mønstre, gjentakelse og transaksjonstyper. Den berømte «3.000 euro-grensen» kastes ut av vinduet, og konsepter som årlig volum, skjult økonomisk aktivitet o donasjoner som må deklareresLa oss rolig og uten dramatikk bryte ned nøyaktig hva som vil endre seg med Bizum, kort og mobilbetalinger fra 2026 og utover, og hvordan det påvirker deg avhengig av om du er privatperson, selvstendig næringsdrivende eller et selskap.

Farvel til grensen på 3.000 euro: hva betyr det egentlig?

I årevis fungerte terskelen på 3.000 euro som et slags «psykologisk skjold».Bankene var pålagt å rapportere alle kortbetalinger som oversteg dette beløpet til skattemyndighetene. Under denne terskelen fantes det kontroll, men den var mye mer begrenset, og de fleste små betalinger ble ikke inkludert i de systematiske rapportene.

Med kongelig resolusjon 253/2025, som trer i kraft 1. januar 2026, forsvinner denne terskelen.Finansinstitusjoner må varsle Skatteetaten. alle kortbetalinger knyttet til økonomisk aktivitet, uten minimumsbeløp, og også transaksjoner fra mobilrelaterte betalingssystemer, som Bizum eller andre lignende tjenester.

Det nye er ikke bare at små mengder rapporteresmen det endrer systemets logikk: nå er det relevante sett med årlig bevegelse og dens art (om det samsvarer med forbruk, yrkesaktivitet, donasjoner osv.), ikke så mye at en enkelt operasjon «hopper» over et bestemt tall.

Denne forsterkningen av informasjonskontroll fullføres med en endring av frekvensDet som tidligere ble kommunisert én gang i året, vil nå bli levert månedlig for betalinger fra selvstendig næringsdrivende og bedrifter, slik at Skattekontoret vil ha mye mer oppdaterte data å kryssreferere med moms, personlig inntektsskatt og andre skattemeldinger.

Bizum og mobilbetalinger: fra «uformell app» til fullregulert kanal

Bizum ble opprettet som en rask løsning for å gjøre opp kontoer mellom vennerÅ betale for middag, gjengjelde en tjeneste, bidra med penger til en gruppegave ... og i starten ble det oppfattet nesten som noe «uformelt», selv om det teknisk sett alltid har vært innenfor banksystemet og derfor under Skattekontorets potensielle radar.

Med fremveksten av mobilbetalinger i butikker, tjenester og utleie, er Bizum ikke lenger bare for vennerFlere og flere fagfolk, små bedrifter og til og med huseiere bruker det til å innkreve betalinger, noen ganger uten å utstede fakturaer eller deklarere all inntekt. Det er nettopp der de nye forskriftene fokuserer oppmerksomheten deres.

Fra 1. januar 2026 vil betalings- og elektroniske pengeenheter være pålagt å rapportere til Finansdepartementet. Betalinger gjort via Bizum og andre mobile systemer når mottakeren er et selskap eller en selvstendig næringsdrivendeMed andre ord, hvis banken din har identifisert deg som profesjonell eller du har en ikke-personlig kontrakt, Hver Bizum-transaksjon knyttet til aktiviteten din vil bli gjenspeilet i de månedlige rapportene til skattemyndighetene..

Skatteetaten insisterer på at målet ikke er å gjennomgå hver eneste lille Bizum-transaksjon mellom enkeltpersoner.men å ha et klart og systematisk bilde av de elektroniske betalingene som er en del av den virkelige økonomien til bedrifter og profesjonelle, og forhindre at tusenvis av kommersielle mikrobetalinger blir utelatt fra det finanspolitiske bildet.

For vanlige borgere fortsetter Bizum peer-to-peer (C2C)-transaksjoner å være ekskludert fra systematisk rapportering.Forutsatt at mottakeren ikke er registrert som selvstendig næringsdrivende eller et selskap, og en viss volumterskel for samlet overvåking ikke overskrides. Likevel er ikke operasjonen lenger «usynlig»: alle disse transaksjonene finner sted innenfor banksystemet og kan analyseres i en spesifikk revisjon hvis Skatteetaten anser det nødvendig.

Enkeltpersoner: grenser, donasjoner og når et varsel kan utløses

Hvis du bare bruker Bizum til å betale for middager, gaver eller små gjeld til venner og familieTeorien er enkel: plattformen selv og skattemyndighetene indikerer at Bizum-transaksjoner mellom enkeltpersoner for personlige og ideelle formål er ikke uttrykkelig erklærtog at dersom den årlige summen ikke overstiger 10.000 euro I personlige transaksjoner forårsaker de vanligvis ikke problemer.

Nøkkelen her ligger i typen operasjon og dens gjentakelse.Det er én ting å sende broren din 40 euro til helgegrillen eller at vennene dine skal gi tilbake sin del av en gave, og noe helt annet å motta lignende beløp hver måned fra de samme personene med et visst mønster (for eksempel en fast «husleiebetaling» eller regelmessig inntekt som en skjult lønnsslipp).

Fra et juridisk synspunkt er det fullt mulig å gi økonomisk bistand til et barn eller en slektning.Men det er noe viktig å huske på: Disse overføringene er donasjoner og burde i teorien være underlagt arve- og gaveavgift.selv om de autonome regionene vanligvis bruker svært høye bonuser mellom direkte slektninger.

Det nye systemet er ikke at det er ulovlig å donere penger.men takket være mer detaljert informasjon og dataanalyse kan Finansdepartementet identifisere mye bedre om disse «Bizum-hjelp»-utbetalingene faktisk er skjulte periodiske betalingerHvis transaksjonene gjentas, konseptene ikke stemmer overens, eller mottakeren ikke kan begrunne pengenes opprinnelse, kan det utstedes en formell forespørsel om informasjon.

Parallelt må den årlige grensen på 25 000 euro for personlige kredittkort tas i betraktning.Bankene sender en årlig oversikt over gebyrer, kreditter, kontantuttak, påfyllinger og kjøp for alle kort der det totale volumet (innstrømning pluss utstrømning) overstiger dette beløpet. Transaksjoner under denne terskelen vil ikke bli rapportert, men overskridelse av dette nivået plasserer kortet ditt i gruppen av betalingsmetoder med spesielle skattemessige konsekvenser.

Selvstendig næringsdrivende og bedrifter: total månedlig kontroll over Bizum og kort

Endringen er mest dyptgripende innen det profesjonelle feltet.Fra og med 2026 vil alle selvstendig næringsdrivende eller selskaper som samler inn betalinger via Bizum, kort eller andre mobiltilknyttede betalingssystemer være underlagt en svært detaljert månedlig kontroll av Skatteetaten.

Banker og betalingsinstitusjoner må sende inn en månedlig rapport til Finansdepartementet. med informasjon om alle avgifter knyttet til økonomisk aktivitet, inkludert:

• Innkrevinger og kreditter avledet fra salg eller tjenester.
• Avgifter knyttet til tjenester og provisjoner.
• Påfyll, interne overføringer og overføringer mellom kontoer.
• Kontantuttak knyttet til mobiltelefoner eller virtuelle kort.

Det vil ikke være noe minimumsbeløp: en Bizum på 2 euro vil ha samme synlighet som en på 200.På denne måten vil enhver betaling mottatt av en profesjonell, uansett hvor liten, inngå i databasen som Skattekontoret vil sammenligne med det som er deklarert i skjemaer som 303 (mva.), 130 (personlig inntektsskatt i direkte estimering) eller 200/202 (selskapsskatt, for selskaper).

I tillegg er det utformet nye, spesifikke skatteinformasjonsmodeller. slik at finansinstitusjoner rapporterer disse dataene på en standardisert måte. I praksis betyr dette at Bizum er ikke lenger den «fleksible» måten å få betalt under bordet på. som noen hadde brukt, og som er fullt integrert i det offisielle skattesystemet.

Skatteetaten sender allerede informasjonsbrev til mange selvstendig næringsdrivende og bedrifter. som forklarer hvilke data den vil motta fra og med 2026: nye kontoer som er åpnet, deres art (brukskontoer, sparekontoer, betalingskontoer...), kortbetalinger uten minimumsgrense og Bizum-transaksjoner når innehaveren er profesjonell.

Hvordan Skattekontoret oppdager mistenkelige mønstre i Bizum og andre betalinger

Med de nye forskriftene begrenser ikke lenger Finansdepartementet seg til å gjennomgå isolerte transaksjonerDet som virkelig interesserer ham er bevegelsessettet og atferdsmønstre som kan indikere eksistensen av svart økonomisk aktivitet eller inntekt som ikke samsvarer med skattyters skattesituasjon.

Skatteetaten bruker algoritmer og massive dataanalyseverktøy å kombinere informasjon fra kort, Bizum, bankkontoer og selvangivelser. Noen av faktorene som er analysert er:

• Gjentakelse av inntektukentlige eller månedlige betalinger med lignende beløp.
• Faste avsendereflere personer som ofte betaler for lignende varer.
• Konsepter brukt i betalingerBegreper som «service», «kurs», «reparasjon», «massasje», «utleie» eller lignende, som tydelig peker på en profesjonell tjeneste.
• Forholdet mellom inkasso og deklarert faktureringHvis det faktiske volumet av posteringer via Bizum og kort ikke samsvarer med det som er deklarert i MVA eller IRPF, utløses et varsel.
• Global finanspolitisk sammenhenghøy inntekt fra mobilbetalinger hos skattebetalere som oppgir lav eller ingen selvangivelse.
• sesong: perioder med høy innsamling på datoer som er typiske for visse aktiviteter (sommer, Julen, helger, slutten av måneden…).

Alt dette lar deg forstå, selv uten å lese hver Bizum-transaksjon individuelt.slik at administrasjonen raskt kan oppdage risikoprofiler: svart utleie, svart privatundervisning, konstant salg på bruktplattformer, profesjonelle tjenester forkledd som «tjenester» mellom venner, osv.

Det offisielle budskapet er klart: fokuset er ikke på fredagsøl eller bursdagsgaver.men heller i hyppige inntekter som fremstår som profesjonelle, men som ikke er korrekt oppgitt. De som blander klientbetalinger og personlige penger på samme konto opererer i en gråsone som skattemyndighetene i økende grad vil granske med mindre toleranse.

Bizum-erklæringsplikter: €10 000, økonomisk aktivitet og utleie

Utover den nye informasjonsflyten mellom banker og finansdepartementet, finnes det en rekke grunnleggende regler Angående når en Bizum-betaling skal gjenspeiles i skattemeldingen din, enten du er en privatperson eller en profesjonell.

Generelt sett må all inntekt som stammer fra økonomisk eller yrkesmessig aktivitet deklareres.Uansett om du får betalt kontant, via bankoverføring, via Bizum eller med kort, endrer ikke betalingsmetoden din skatteforpliktelse: det som betyr noe er pengenes opprinnelse.

I det spesifikke tilfellet med Bizum peker flere banker og det spanske skatteetaten (AEAT) selv på en veiledende terskel på 10 000 euro per år. for en brukers totale transaksjoner. Overskridelse av dette beløpet, spesielt ved hyppige belastninger, kan utløse økt overvåking og om nødvendig en inspeksjon. Dette gjelder enkeltpersoner, frilansere og bedrifter.

Hvis du bruker Bizum til å innkreve husleie, beskattes den inntekten som inntekt fra eiendomskapital.Det spiller ingen rolle om leietakeren betaler deg kontant, via bankoverføring eller via Bizum: du må ta det med i skattemeldingen din i den tilhørende delen, sammen med fradragsberettigede utgifter og andre krav.

For bedrifter og fagfolk er regelen enda strengere.: Alle beløp som er samlet inn gjennom Bizum knyttet til aktiviteten må deklareresDet finnes ingen minimumsbeløp for «høflighet»; selv om de er symbolske beløp, må de, hvis de er en del av virksomheten din, vises korrekt i regnskapet og skatteskjemaene dine.

Bøter og straffer for ikke å deklarere Bizum-transaksjoner på riktig måte

Det kan være kostbart å ignorere skatteforpliktelser knyttet til Bizum-betalingerspesielt med det nye kontrollnivået som trer i kraft i 2026. Den generelle skatteloven fastsetter ulike typer overtredelser og straffer i henhold til alvorlighetsgraden.

I milde tilfeller, når de skjulte beløpene ikke er veldig høye og det ikke finnes noen klar svindelstrategistraffen kan komme opp i 3.000 euro, i tillegg til et tillegg som vanligvis når opp til 50 % av det ubetalte gebyret.

Dersom skattemyndighetene anser skjulingen som alvorlig – for eksempel fordi det påvirker en betydelig del av inntektene – varierer boten mellom 50 % og 100 % av beløpet som ikke er deklarerteksklusive renter og andre gebyrer.

Når handlingen tolkes som svært alvorlig, med en bevisst og vedvarende skjuling i tidenstraffen kan økes til 150 % av det svindlede beløpetOg hvis beløpet overstiger 120.000 euro, kan vi stå overfor en skatteunndragelse med strafferettslige konsekvenser, inkludert mulig fengsel.

Styrking av kontrollen av Bizum, kort og mobilbetalinger øker sannsynligheten for at Skatteetaten vil oppdage avvik. mellom hva som faktisk går inn på kontoen og hva som deklareres. Derfor er det fra 2026 og utover ikke bare risikabelt, men ganske naivt å leke med pseudo-B-betalinger.

Relatert artikkel:

PayPal vs Bizum: fordeler, ulemper og hvordan velge klokt

Isaac

Lidenskapelig forfatter om verden av bytes og teknologi generelt. Jeg elsker å dele kunnskapen min gjennom å skrive, og det er det jeg skal gjøre i denne bloggen, vise deg alle de mest interessante tingene om dingser, programvare, maskinvare, teknologiske trender og mer. Målet mitt er å hjelpe deg med å navigere i den digitale verden på en enkel og underholdende måte.