Bizum en de nieuwe controle van het ministerie van Financiën op digitale betalingen

Bizum is veranderd van een gemakkelijke manier om een ​​paar biertjes te betalenen naar aanleiding van recente incidenten krijgt boete voor datadiefstalDit wordt een belangrijk aandachtspunt voor de Belastingdienst. Met de komst van 2026 en Koninklijk Besluit 253/2025 zal het gebruik van mobiele betalingen en kaarten worden gemonitord als nooit tevoren, en dit omvat alles van transacties door zelfstandigen en bedrijven tot bepaalde transacties door particulieren.

De belangrijkste verandering is dat de Belastingdienst zich niet langer uitsluitend richt op grote bedragen. En hij begint te kijken naar patronen, herhaling en soorten transacties. De beroemde "limiet van € 3.000" verdwijnt naar de achtergrond en concepten als jaarlijks volume, geheime economische activiteit o donaties die moeten worden aangegevenLaten we rustig en zonder drama analyseren wat er precies verandert met Bizum, kaarten en mobiele betalingen vanaf 2026 en welke gevolgen dit voor u heeft, afhankelijk van of u een particulier, zelfstandige of bedrijf bent.

Vaarwel € 3.000-grens: wat betekent het eigenlijk?

Jarenlang functioneerde de grens van 3.000 euro als een soort ‘psychologisch schild’Banken waren verplicht om kaartbetalingen boven dit bedrag aan de belastingdienst te melden. Onder deze drempel bestonden er controles, maar deze waren veel beperkter, en de meeste kleine betalingen werden niet opgenomen in de systematische rapportages.

Met Koninklijk Besluit 253/2025, dat op 1 januari 2026 in werking treedt, vervalt die drempelFinanciële instellingen moeten de Belastingdienst op de hoogte stellen. alle kaartbetalingen die verband houden met economische activiteiten, zonder minimum, en ook transacties van mobiele betalingssystemen, zoals Bizum of andere soortgelijke diensten.

De nieuwigheid is niet alleen dat er kleine bedragen worden gerapporteerdmaar het verandert de logica van het systeem: wat nu relevant is, is de set van jaarlijkse beweging en de aard ervan (of het nu gaat om consumptie, beroepsactiviteit, donaties, etc.), en niet zozeer om het feit dat één enkele handeling een bepaald bedrag overschrijdt.

Deze versterking van de informatiecontrole wordt voltooid met een verandering van frequentieWat voorheen jaarlijks werd gecommuniceerd, wordt voortaan maandelijks aangeleverd voor de uitkeringen van zelfstandigen en bedrijven. Hierdoor beschikt de Belastingdienst straks over veel actuelere gegevens die zij kan vergelijken met de btw-, inkomstenbelasting- en andere belastingaangiften.

Bizum en mobiele betalingen: van ‘informele app’ naar volledig gereguleerd kanaal

Bizum is ontwikkeld als een snelle oplossing om rekeningen tussen vrienden te vereffenenBetalen voor een etentje, een gunst vergelden, geld doneren voor een groepscadeau... in eerste instantie werd het bijna gezien als iets 'informeels', hoewel het technisch gezien altijd binnen het banksysteem heeft plaatsgevonden en dus mogelijk buiten de radar van de Belastingdienst viel.

Met de opkomst van mobiele betalingen in winkels, diensten en verhuur is Bizum niet langer alleen voor vriendenSteeds meer professionals, kleine bedrijven en zelfs huiseigenaren gebruiken het om betalingen te innen, soms zonder facturen te versturen of alle inkomsten aan te geven. Dat is precies waar de nieuwe regelgeving hun aandacht op richt.

Vanaf 1 januari 2026 moeten betalings- en elektronischgeldentiteiten rapporteren aan de schatkist. Betalingen gedaan via Bizum en andere mobiele systemen wanneer de ontvanger een bedrijf of zelfstandige isMet andere woorden, als uw bank u als professional heeft geïdentificeerd of als u een niet-persoonlijk contract heeft, Elke Bizum-transactie die aan uw activiteit is gekoppeld, wordt vermeld in de maandelijkse rapporten aan de Belastingdienst..

De Belastingdienst benadrukt dat het niet de bedoeling is om elke kleine Bizum-transactie tussen individuen te controleren.maar om een ​​helder en systematisch beeld te krijgen van de elektronische betalingen die deel uitmaken van de reële economie van bedrijven en professionals, en zo te voorkomen dat duizenden commerciële microbetalingen buiten het fiscale plaatje vallen.

Voor gewone burgers zijn Bizum peer-to-peer (C2C)-transacties nog steeds uitgesloten van systematische rapportage.Mits de ontvanger niet als zelfstandige of vennootschap is geregistreerd en een bepaalde volumedrempel voor algemene controle niet wordt overschreden, is de transactie niet langer "onzichtbaar": al deze transacties vinden plaats binnen het banksysteem en kunnen in een specifieke controle worden geanalyseerd indien de Belastingdienst dit nodig acht.

Individuen: limieten, donaties en wanneer een waarschuwing kan worden geactiveerd

Als u Bizum alleen gebruikt om te betalen voor diners, cadeaus of kleine schulden bij vrienden en familieDe theorie is eenvoudig: het platform zelf en de belastingdienst geven aan dat Zakelijke transacties tussen individuen voor persoonlijke en non-profit doeleinden worden niet uitdrukkelijk vermelden dat indien het jaarlijkse bedrag niet hoger is dan 10.000 euro Bij persoonlijke transacties veroorzaken ze doorgaans geen problemen.

De sleutel ligt hierbij in het type operatie en de frequentie ervan.Het is één ding om je broer 40 euro te sturen voor de weekendbarbecue of om te horen dat je vrienden hun deel van een cadeau teruggeven, maar het is heel wat anders om elke maand soortgelijke bedragen te ontvangen van dezelfde mensen met een bepaald patroon (bijvoorbeeld een vaste 'huurbetaling' of een regelmatig inkomen als een verkapte loonstrook).

Juridisch gezien is het heel goed mogelijk om financiële hulp te bieden aan een kind of een familielid.Maar er is iets belangrijks om in gedachten te houden: Deze overdrachten zijn schenkingen en zouden in theorie onderworpen moeten zijn aan erf- en schenkingsbelasting.hoewel de autonome gemeenschappen doorgaans zeer hoge bonussen toepassen tussen directe verwanten.

Het nieuwe systeem is niet zo dat het doneren van geld illegaal is.maar dankzij meer gedetailleerde informatie en data-analyses kan het ministerie van Financiën veel beter vaststellen of die 'Bizum-hulp'-betalingen daadwerkelijk zijn vermomde periodieke betalingenAls de transacties zich herhalen, de concepten niet kloppen of de ontvanger de herkomst van het geld niet kan aantonen, kan er een formeel verzoek om informatie worden ingediend.

Daarnaast moet rekening worden gehouden met de jaarlijkse limiet van € 25.000 op persoonlijke creditcards.De banken sturen jaarlijks een overzicht van de kosten, bijschrijvingen, geldopnames, opwaarderingen en aankopen voor alle kaarten waarvan het totale bedrag (in- en uitgaande betalingen) dit bedrag overschrijdt. Transacties onder deze drempel worden niet gerapporteerd, maar bij overschrijding van deze drempel valt uw kaart in de groep betaalmethoden met speciale fiscale gevolgen.

Zelfstandigen en bedrijven: volledige maandelijkse controle over Bizum en kaarten

De verandering is het grootst in het professionele werkveld.Vanaf 2026 zijn alle zelfstandigen of bedrijven die betalingen innen via Bizum, kaart of andere mobiele betalingssystemen onderworpen aan een zeer gedetailleerde maandelijkse controle door de Belastingdienst.

Banken en betalingsinstellingen moeten maandelijks een verslag indienen bij de Schatkist. met informatie over alle kosten die verband houden met economische activiteiten, waaronder:

• Incasso's en tegoeden afkomstig van verkopen of diensten.
• Kosten verbonden aan diensten en commissies.
• Opwaarderingen, interne overboekingen en overboekingen tussen rekeningen.
• Geldopnames gekoppeld aan mobiele telefoons of virtuele kaarten.

Er is geen minimumbedrag: een Bizum van 2 euro heeft dezelfde zichtbaarheid als een Bizum van 200.Op deze manier wordt elke betaling die een professional ontvangt, hoe klein ook, opgenomen in de database waarmee de Belastingdienst de aangiften op formulieren als 303 (BTW), 130 (inkomstenbelasting op basis van directe schatting) of 200/202 (vennootschapsbelasting, in het geval van bedrijven) vergelijkt.

Daarnaast zijn er nieuwe, specifieke belastinginformatiemodellen ontworpen. zodat financiële instellingen deze gegevens op een gestandaardiseerde manier rapporteren. In de praktijk betekent dit dat Bizum is niet langer de 'flexibele' manier om zwart betaald te krijgen. dat sommigen al gebruikten en dat volledig is geïntegreerd in het officiële belastingstelsel.

De Belastingdienst stuurt al informatiebrieven naar veel zelfstandigen en bedrijven waarin wordt uitgelegd welke gegevens vanaf 2026 zullen worden ontvangen: nieuwe geopende rekeningen, de aard ervan (lopende rekeningen, spaarrekeningen, betalingen...), kaartbetalingen zonder minimumlimiet en Bizum-transacties wanneer de houder een professional is.

Hoe de Belastingdienst verdachte patronen in Bizum en andere betalingen detecteert

Met de nieuwe regelgeving beperkt het ministerie van Financiën zich niet langer tot het beoordelen van geïsoleerde transactiesWat hem werkelijk interesseert is de reeks bewegingen en de gedragspatronen die kunnen wijzen op het bestaan ​​van niet-aangegeven economische activiteiten of inkomsten die niet overeenkomen met de fiscale situatie van de belastingplichtige.

De Belastingdienst maakt gebruik van algoritmen en grootschalige data-analysetools om informatie van kaarten, Bizum, bankrekeningen en belastingaangiften te combineren. Enkele van de geanalyseerde factoren zijn:

• Herhaling van inkomsten: wekelijkse of maandelijkse betalingen met vergelijkbare bedragen.
• Regelmatige verzenders: meerdere mensen die regelmatig voor dezelfde artikelen betalen.
• Begrippen die gebruikt worden bij betalingenTermen zoals “service”, “klasse”, “reparatie”, “massage”, “verhuur” of dergelijke, die duidelijk wijzen op een professionele dienstverlening.
• Relatie tussen incasso en gedeclareerde factureringAls het werkelijke volume van de boekingen via Bizum en kaart niet overeenkomt met wat is aangegeven bij BTW of IRPF, wordt een waarschuwing geactiveerd.
• Wereldwijde fiscale coherentie: hoog inkomen uit mobiele betalingen bij belastingbetalers die een laag of geen rendement opgeven.
• Seizoensgebondenheid: piekperiodes voor het ophalen van afval op data die kenmerkend zijn voor bepaalde activiteiten (zomer, Kerstmis, weekenden, einde van de maand…).

Dit alles zorgt ervoor dat u alles begrijpt, zelfs zonder dat u elke Bizum-transactie afzonderlijk hoeft te lezen.zodat de Administratie snel risicoprofielen kan detecteren: niet-aangegeven verhuur, niet-aangegeven privélessen, voortdurende verkoop op tweedehandsplatforms, professionele diensten vermomd als "gunsten" tussen vrienden, etc.

De officiële boodschap is duidelijk: de focus ligt niet op vrijdagbiertjes of verjaardagscadeaus.maar eerder in frequente inkomsten die professioneel lijken, maar niet correct worden aangegeven. Degenen die betalingen van cliënten en privégeld op dezelfde rekening vermengen, opereren in een grijs gebied dat de belastingdienst steeds vaker en met minder tolerantie zal onderzoeken.

Bizum-aangifteverplichtingen: € 10.000, economische activiteit en huur

Naast de nieuwe informatiestroom tussen banken en het ministerie van Financiën gelden er een aantal basisregels Wanneer een Bizum-betaling in uw belastingaangifte moet worden opgenomen, maakt niet uit of u een particulier of een professional bent.

In principe moet u alle inkomsten aangeven die u uit een economische of beroepsactiviteit ontvangt.Of u nu contant, via een bankoverschrijving, via Bizum of met een kaart betaalt, de betaalmethode verandert niets aan uw belastingplicht: het gaat om de herkomst van het geld.

In het specifieke geval van Bizum wijzen verschillende banken en de Spaanse Belastingdienst (AEAT) zelf op een richtbedrag van 10.000 euro per jaar. voor het totale aantal transacties van een gebruiker. Overschrijding van dit bedrag, vooral bij frequente kosten, kan aanleiding geven tot extra controle en, indien nodig, een inspectie. Dit geldt voor particulieren, freelancers en bedrijven.

Als u Bizum gebruikt om huur te innen, wordt deze opbrengst belast als inkomen uit vastgoedkapitaal.Het maakt niet uit of de huurder u contant, via een bankoverschrijving of via Bizum betaalt: u moet het in uw belastingaangifte in de daarvoor bestemde sectie vermelden, samen met uw aftrekbare kosten en andere vereisten.

Voor bedrijven en vrije beroepen gelden nog strengere regels.: Alle via Bizum verzamelde bedragen die verband houden met de activiteit, moeten worden aangegevenEr zijn geen minimale 'beleefdheidsbedragen'. Ook al gaat het om symbolische bedragen, als ze onderdeel zijn van uw bedrijf, moeten ze correct in uw boekhouding en belastingformulieren worden vermeld.

Boetes en sancties voor het niet correct aangeven van Bizum-transacties

Het negeren van belastingverplichtingen met betrekking tot Bizum-betalingen kan kostbaar zijnzeker met het nieuwe controleniveau dat in 2026 van kracht wordt. De Algemene Belastingwet stelt verschillende soorten overtredingen en sancties vast, afhankelijk van de ernst.

In milde gevallen, wanneer de verborgen bedragen niet erg hoog zijn en er geen duidelijke fraudestrategie isde straf kan oplopen tot 3.000 euro, naast een toeslag die meestal oploopt tot 50% van het onbetaalde bedrag.

Als de belastingdienst de verhulling als ernstig beschouwt —bijvoorbeeld omdat het een aanzienlijk deel van de inkomsten betreft— varieert de boete tussen 50% en 100% van het niet aangegeven bedragexclusief rente en andere kosten.

Wanneer het gedrag als zeer ernstig wordt geïnterpreteerd, met een opzettelijke en aanhoudende verhulling in de tijdde boete kan oplopen tot 150% van het gefraudeerde bedragEn als het bedrag hoger is dan 120.000 euro, zouden we te maken kunnen krijgen met een belastingontduiking met strafrechtelijke gevolgen, waaronder mogelijke gevangenisstraf.

Door de controle op Bizum-, kaart- en mobiele betalingen te verscherpen, wordt de kans groter dat de Belastingdienst onregelmatigheden ontdekt. tussen wat er daadwerkelijk op de rekening komt en wat er wordt gedeclareerd. Vanaf 2026 is spelen met pseudo-B-betalingen dus niet alleen riskant, maar ook behoorlijk naïef.

Gerelateerd artikel:

PayPal vs. Bizum: voordelen, nadelen en hoe u verstandig kiest

Isaac

Gepassioneerd schrijver over de wereld van bytes en technologie in het algemeen. Ik deel mijn kennis graag door te schrijven, en dat is wat ik in deze blog ga doen: je de meest interessante dingen laten zien over gadgets, software, hardware, technologische trends en meer. Mijn doel is om u te helpen op een eenvoudige en onderhoudende manier door de digitale wereld te navigeren.