Bizum e il nuovo controllo del Tesoro sui pagamenti digitali

Bizum è passato dall'essere il modo più comodo per pagare qualche birrae a seguito di recenti incidenti rischia una multa per furto di datiQuesto diventerà un obiettivo fondamentale per l'Agenzia delle Entrate. Con l'arrivo del 2026 e del Regio Decreto 253/2025, l'uso dei pagamenti tramite dispositivi mobili e delle carte sarà monitorato come mai prima d'ora, e questo includerà tutte le transazioni, dalle transazioni effettuate da lavoratori autonomi e imprese a determinate transazioni effettuate da privati.

Il cambiamento fondamentale è che le autorità fiscali non si concentrano più solo sugli importi elevati. E inizia a osservare modelli, ricorrenze e tipologie di transazioni. Il famoso "limite di 3.000 euro" viene buttato fuori dalla finestra e concetti come volume annuo, attività economica nascosta o donazioni che devono essere dichiarateAnalizziamo con calma e senza drammi cosa cambierà esattamente con Bizum, le carte e i pagamenti mobili dal 2026 in poi e come questo inciderà su di te a seconda che tu sia un privato, un lavoratore autonomo o un'azienda.

Addio al limite dei 3.000 euro: cosa significa davvero

Per anni la soglia dei 3.000 euro ha funzionato come una sorta di “scudo psicologico”Le banche erano tenute a segnalare alle autorità fiscali qualsiasi pagamento con carta superiore a tale soglia. Al di sotto di tale soglia, i controlli esistevano, ma erano molto più limitati e la maggior parte dei pagamenti di importo modesto non veniva inclusa nelle segnalazioni sistematiche.

Con il Regio Decreto 253/2025, che entra in vigore il 1° gennaio 2026, tale soglia scompareGli istituti finanziari dovranno darne comunicazione all'Agenzia delle Entrate. tutti i pagamenti con carta collegati ad attività economiche, senza un minimo, e anche transazioni da sistemi di pagamento mobili, come Bizum o altri servizi simili.

La novità non è solo che vengono segnalate piccole quantitàma cambia la logica del sistema: ora ciò che è rilevante è il insieme di movimento annuale e la sua natura (se corrisponde a consumi, attività professionale, donazioni, ecc.), non tanto che una singola operazione "salti" oltre una cifra specifica.

Questo rafforzamento del controllo delle informazioni si completa con un cambio di frequenzaCiò che prima veniva comunicato una volta all'anno, ora verrà fornito mensilmente per i pagamenti dei lavoratori autonomi e delle aziende, in modo che l'Agenzia delle Entrate abbia dati molto più aggiornati da incrociare con l'IVA, l'imposta sul reddito delle persone fisiche e altre dichiarazioni dei redditi.

Bizum e pagamenti mobili: da “app informale” a canale completamente regolamentato

Bizum è stato creato come soluzione rapida per regolare i conti tra amiciPagare una cena, ricambiare un favore, contribuire con del denaro per un regalo di gruppo... e all'inizio era percepito quasi come qualcosa di "informale", anche se tecnicamente è sempre stato all'interno del sistema bancario e, quindi, sotto il potenziale radar dell'Agenzia delle Entrate.

Con l'avvento dei pagamenti mobili nei negozi, nei servizi e negli autonoleggi, Bizum non è più solo per gli amiciSempre più professionisti, piccole imprese e persino proprietari di case lo utilizzano per riscuotere i pagamenti, a volte senza emettere fatture o dichiarare tutti i redditi. È proprio su questo che si concentra la nuova normativa.

Dal 1° gennaio 2026, gli enti di pagamento e di moneta elettronica saranno tenuti a presentare una segnalazione al Tesoro. Pagamenti effettuati tramite Bizum e altri sistemi mobili quando il destinatario è un'azienda o un lavoratore autonomoIn altre parole, se la tua banca ti ha identificato come professionista o hai un contratto non personale, Ogni transazione Bizum collegata alla tua attività verrà riportata nei report mensili all'Agenzia delle Entrate..

L'Agenzia delle Entrate insiste sul fatto che l'obiettivo non è quello di esaminare ogni singola piccola transazione Bizum tra privati.ma avere un quadro chiaro e sistematico dei pagamenti elettronici che fanno parte dell'economia reale delle imprese e dei professionisti, evitando che migliaia di micropagamenti commerciali restino esclusi dal quadro fiscale.

Per i cittadini comuni, le transazioni peer-to-peer (C2C) di Bizum continuano a essere escluse dalla rendicontazione sistematica.A condizione che il destinatario non sia registrato come lavoratore autonomo o come società e che non venga superata una certa soglia di volume per il monitoraggio complessivo. Ciononostante, l'operazione non è più "invisibile": tutte queste transazioni avvengono all'interno del sistema bancario e possono essere analizzate in un'apposita verifica qualora l'Agenzia delle Entrate lo ritenga necessario.

Individui: limiti, donazioni e quando può essere attivato un avviso

Se usi Bizum solo per pagare cene, regali o piccoli debiti con amici e familiariLa teoria è semplice: la piattaforma stessa e le autorità fiscali indicano che Le transazioni Bizum tra individui per scopi personali e senza scopo di lucro non sono espressamente dichiaratee che se la somma annuale non supera euro 10.000 Nelle transazioni personali, di solito non causano problemi.

La chiave qui sta nel tipo di operazione e nella sua ricorrenza.Una cosa è mandare 40 euro a tuo fratello per il barbecue del fine settimana o ai tuoi amici per farti restituire la loro parte di un regalo, un'altra è ricevere ogni mese somme simili dalle stesse persone con una certa cadenza (ad esempio, un "pagamento fisso dell'affitto" o un reddito regolare come una busta paga mascherata).

Da un punto di vista legale, fornire assistenza finanziaria a un figlio o a un parente è perfettamente possibile.Ma c'è una cosa importante da tenere a mente: Questi trasferimenti sono donazioni e, in teoria, dovrebbero essere soggetti all'imposta sulle successioni e sulle donazioni.sebbene le comunità autonome solitamente applichino bonus molto elevati tra parenti diretti.

La novità del nuovo sistema non è che donare denaro sia illegale.ma grazie a informazioni più dettagliate e analisi dei dati, il Tesoro può identificare molto meglio se quei pagamenti "aiuti alle imprese" sono effettivamente pagamenti periodici mascheratiSe le transazioni vengono ripetute, i concetti non tornano o il destinatario non riesce a giustificare l'origine del denaro, potrebbe essere emessa una richiesta formale di informazioni.

Parallelamente, bisogna tenere conto del limite annuo di 25.000 euro per le carte di credito personali.Le banche invieranno un riepilogo annuale di addebiti, accrediti, prelievi di contanti, ricariche e acquisti per tutte le carte il cui volume totale (afflussi più deflussi) superi tale importo. Le transazioni al di sotto di tale soglia non verranno segnalate, ma il superamento di tale soglia inserisce la carta nel gruppo di metodi di pagamento con implicazioni fiscali speciali.

Lavoratori autonomi e aziende: controllo mensile totale di Bizum e delle carte

Il cambiamento è più profondo nel campo professionale.Dal 2026 in poi, tutti i lavoratori autonomi o le aziende che riscuotono pagamenti tramite Bizum, carta o altri sistemi di pagamento collegati ai dispositivi mobili saranno soggetti a un controllo mensile molto dettagliato dall'Agenzia delle Entrate.

Le banche e gli istituti di pagamento devono presentare una relazione mensile al Tesoro. con informazioni su tutti gli oneri associati alle attività economiche, tra cui:

• Incassi e crediti derivanti da vendite o servizi.
• Spese associate a servizi e commissioni.
• Ricariche, trasferimenti interni e trasferimenti tra conti.
• Prelievi di contanti collegati a telefoni cellulari o carte virtuali.

Non ci sarà un importo minimo: un Bizum da 2 euro avrà la stessa visibilità di uno da 200.In questo modo, qualsiasi pagamento ricevuto da un professionista, per quanto piccolo, entrerà a far parte del database con cui l'Agenzia delle Entrate confronterà quanto dichiarato in modelli come il 303 (IVA), il 130 (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche in stima diretta) o il 200/202 (Imposta sul Reddito delle Società, nel caso delle società).

Sono stati inoltre progettati nuovi modelli specifici di informazione fiscale. affinché gli istituti finanziari segnalino questi dati in modo standardizzato. In termini pratici, ciò significa che Bizum non è più quel modo "flessibile" per farsi pagare in nero. che alcuni avevano utilizzato ed è pienamente integrato nel sistema fiscale ufficiale.

L'Agenzia delle Entrate sta già inviando lettere informative a molti lavoratori autonomi e aziende spiegando quali dati riceverà a partire dal 2026: nuovi conti aperti, la loro natura (correnti, risparmi, pagamenti…), pagamenti con carta senza limite minimo e transazioni Bizum quando il titolare è un professionista.

Come l'Agenzia delle Entrate individua modelli sospetti in Bizum e altri pagamenti

Con la nuova normativa, il Tesoro non si limita più a esaminare singole transazioniCiò che gli interessa veramente è l'insieme dei movimenti e la modelli di comportamento che possono indicare l'esistenza di un'attività economica o di un reddito non dichiarato che non corrisponde alla situazione fiscale del contribuente.

L'Agenzia delle Entrate utilizza algoritmi e strumenti di analisi massiva dei dati per combinare informazioni provenienti da carte di credito, Bizum, conti bancari e dichiarazioni dei redditi. Alcuni dei fattori analizzati sono:

• Ricorrenza del reddito: pagamenti settimanali o mensili di importi simili.
• Mittenti abituali: diverse persone che pagano frequentemente per articoli simili.
• Concetti utilizzati nei pagamentiTermini come “servizio”, “lezione”, “riparazione”, “massaggio”, “noleggio” o simili, che indicano chiaramente un servizio professionale.
• Relazione tra riscossioni e fatturazione dichiarataSe il volume effettivo delle registrazioni effettuate tramite Bizum e carta non corrisponde a quanto dichiarato in IVA o IRPF, viene attivato un avviso.
• Coerenza fiscale globale: alti redditi derivanti dai pagamenti tramite dispositivi mobili nei contribuenti che dichiarano rendimenti bassi o nulli.
• Stagionalità: periodi di picco di raccolta in date tipiche di alcune attività (estate, Natale, fine settimana, fine mese…).

Tutto ciò ti consente di comprendere, anche senza leggere singolarmente ogni transazione Bizum.affinché l'Amministrazione possa individuare rapidamente i profili di rischio: affitti non dichiarati, lezioni private non dichiarate, vendite continue su piattaforme di seconda mano, prestazioni professionali mascherate da "favori" tra amici, ecc.

Il messaggio ufficiale è chiaro: l'attenzione non è rivolta alle birre del venerdì o ai regali di compleanno.ma piuttosto in redditi frequenti che sembrano professionali ma non vengono dichiarati correttamente. Chi mescola pagamenti dei clienti e denaro personale nello stesso conto opera in una zona grigia che le autorità fiscali esamineranno sempre meno con tolleranza.

Obblighi di dichiarazione Bizum: 10.000 €, attività economica e affitti

Oltre al nuovo flusso di informazioni tra banche e Tesoro, ci sono una serie di regole di base Riguardo a quando un pagamento Bizum dovrebbe essere riportato nella dichiarazione dei redditi, sia che tu sia un privato o un professionista.

In linea generale, è obbligatorio dichiarare qualsiasi reddito derivante da un'attività economica o professionale.Indipendentemente dal fatto che il pagamento avvenga in contanti, tramite bonifico bancario, tramite Bizum o con carta, il metodo di pagamento non modifica l'obbligo fiscale: ciò che conta è l'origine del denaro.

Nel caso specifico di Bizum, diverse banche e la stessa Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT) indicano una soglia indicativa di 10.000 euro all'anno. per il totale delle transazioni di un utente. Superare tale importo, soprattutto con addebiti frequenti, può comportare un monitoraggio più approfondito e, se necessario, un'ispezione. Questo vale per privati, liberi professionisti e aziende.

Se si utilizza Bizum per riscuotere l'affitto, tale reddito viene tassato come reddito da capitale immobiliare.Non importa se l'inquilino ti paga in contanti, tramite bonifico bancario o tramite Bizum: devi includerlo nella tua dichiarazione dei redditi nella sezione corrispondente, insieme alle spese deducibili e ad altri requisiti.

Per le aziende e i professionisti la regola è ancora più severa.: Tutti gli importi riscossi tramite Bizum relativi all'attività devono essere dichiaratiNon ci sono minimi di "cortesia"; anche se si tratta di importi simbolici, se fanno parte della tua attività, devono apparire correttamente nei tuoi libri contabili e nei moduli fiscali.

Multe e sanzioni per la mancata dichiarazione delle transazioni Bizum

Ignorare gli obblighi fiscali relativi ai pagamenti Bizum può essere costososoprattutto con il nuovo livello di controllo che entrerà in vigore nel 2026. La Legge generale sulle imposte stabilisce diverse tipologie di infrazione e sanzioni a seconda della gravità.

Nei casi lievi, quando gli importi nascosti non sono molto elevati e non esiste una chiara strategia di frodela pena può arrivare fino a euro 3.000, più un sovrapprezzo che solitamente arriva fino a 50% della quota non pagata.

Se l'amministrazione finanziaria ritiene che l'occultamento sia grave —ad esempio, perché colpisce una parte significativa delle entrate—, la multa varia tra 50% e 100% dell'importo non dichiaratoesclusi interessi e altri oneri.

Quando la condotta è interpretata come molto grave, con un occultamento deliberato e sostenuto in il tempola pena può aumentare fino a 150% dell'importo truffatoE se l'importo supera euro 120.000, potremmo trovarci di fronte a un reato fiscale con conseguenze penali, tra cui la possibile reclusione.

Rafforzare i controlli su Bizum, sulle carte e sui pagamenti tramite dispositivi mobili aumenta la probabilità che l'Agenzia delle Entrate rilevi delle discrepanze. tra quanto effettivamente entra nel conto e quanto viene dichiarato. Pertanto, dal 2026 in poi, giocare con pagamenti pseudo-B non è solo rischioso, ma anche piuttosto ingenuo.

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Isaac

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