Bizum dan kontrol baru Departemen Keuangan atas pembayaran digital

Bizum telah berubah dari cara yang nyaman untuk membayar beberapa birdan mengikuti insiden baru-baru ini menghadapi denda karena pencurian dataHal ini akan menjadi fokus utama Badan Pajak. Dengan datangnya tahun 2026 dan Keputusan Kerajaan 253/2025, penggunaan pembayaran seluler dan kartu akan dipantau lebih ketat dari sebelumnya, dan ini mencakup segala hal mulai dari transaksi oleh wiraswasta dan bisnis hingga transaksi tertentu oleh individu.

Perubahan utamanya adalah otoritas pajak tidak lagi hanya berfokus pada jumlah besar. Dan dia mulai mengamati pola, pengulangan, dan jenis transaksi. "Batas €3.000" yang terkenal itu dibuang begitu saja, dan konsep seperti volume tahunan, aktivitas ekonomi terselubung o sumbangan yang harus dilaporkanMari kita uraikan, dengan tenang dan tanpa drama, apa sebenarnya yang akan berubah dengan Bizum, kartu dan pembayaran seluler mulai tahun 2026 dan seterusnya, dan bagaimana pengaruhnya terhadap Anda tergantung pada apakah Anda seorang individu, wiraswasta, atau sebuah perusahaan.

Selamat tinggal batas €3.000: apa artinya sebenarnya

Selama bertahun-tahun, ambang batas 3.000 euro berfungsi sebagai semacam “perisai psikologis”Bank diwajibkan melaporkan kepada otoritas pajak setiap pembayaran kartu yang melebihi jumlah tersebut. Di bawah ambang batas tersebut, terdapat kontrol, tetapi jauh lebih terbatas, dan sebagian besar pembayaran kecil tidak dimasukkan dalam laporan sistematis.

Dengan Keputusan Kerajaan 253/2025, yang mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2026, ambang batas tersebut hilangLembaga keuangan harus memberi tahu Badan Pajak. semua pembayaran kartu yang terkait dengan kegiatan ekonomi, tanpa minimum, dan juga transaksi dari sistem pembayaran terkait seluler, seperti Bizum atau layanan serupa lainnya.

Hal barunya bukan hanya karena jumlah yang dilaporkan sedikittapi hal ini mengubah logika sistem: sekarang yang relevan adalah serangkaian gerakan tahunan dan hakikatnya (apakah berkaitan dengan konsumsi, kegiatan profesional, sumbangan, dan sebagainya), tidak sedemikian rupa sehingga suatu operasi tunggal “melompat” di atas suatu angka tertentu.

Penguatan kontrol informasi ini dilengkapi dengan perubahan frekuensiApa yang sebelumnya dikomunikasikan setahun sekali, kini akan diberikan tiap bulan untuk pembayaran dari pekerja mandiri dan perusahaan, sehingga Kantor Pajak akan memiliki data yang jauh lebih mutakhir untuk dibandingkan dengan PPN, pajak penghasilan pribadi, dan pengembalian pajak lainnya.

Bizum dan pembayaran seluler: dari “aplikasi informal” menjadi saluran yang sepenuhnya diatur

Bizum diciptakan sebagai solusi cepat untuk menyelesaikan akun antar temanMembayar makan malam, membalas budi, menyumbang uang untuk hadiah kelompok... dan pada awalnya dianggap hampir sebagai sesuatu yang "informal", meskipun secara teknis selalu ada dalam sistem perbankan dan, oleh karena itu, berpotensi luput dari perhatian Kantor Pajak.

Dengan meningkatnya pembayaran seluler di toko, layanan, dan persewaan, Bizum tidak lagi hanya untuk temanSemakin banyak profesional, usaha kecil, dan bahkan pemilik rumah yang menggunakannya untuk menerima pembayaran, terkadang tanpa perlu menerbitkan faktur atau melaporkan semua pendapatan. Di sinilah peraturan baru ini memfokuskan perhatian mereka.

Mulai 1 Januari 2026, entitas pembayaran dan uang elektronik diharuskan melapor ke Departemen Keuangan. Pembayaran dilakukan melalui Bizum dan sistem seluler lainnya ketika penerimanya adalah sebuah perusahaan atau individu yang bekerja mandiriDengan kata lain, jika bank Anda mengidentifikasi Anda sebagai seorang profesional atau Anda memiliki kontrak non-pribadi, Setiap transaksi Bizum yang terkait dengan aktivitas Anda akan tercermin dalam laporan bulanan kepada Otoritas Pajak..

Badan Pajak menegaskan bahwa tujuannya bukanlah untuk meninjau setiap transaksi Bizum kecil antara individu.tetapi memiliki gambaran yang jelas dan sistematis tentang pembayaran elektronik yang menjadi bagian dari ekonomi riil bisnis dan profesional, mencegah ribuan pembayaran mikro komersial tertinggal dari gambaran fiskal.

Bagi warga biasa, transaksi peer-to-peer (C2C) Bizum terus dikecualikan dari pelaporan sistematis.Asalkan penerima tidak terdaftar sebagai wiraswasta atau perusahaan dan tidak melebihi ambang batas volume tertentu untuk pemantauan menyeluruh. Meskipun demikian, operasi ini tidak lagi "tak terlihat": semua transaksi ini terjadi di dalam sistem perbankan dan dapat dianalisis dalam audit khusus jika dianggap perlu oleh Kantor Pajak.

Individu: batasan, donasi, dan kapan peringatan dapat dipicu

Jika Anda hanya menggunakan Bizum untuk membayar makan malam, hadiah, atau hutang kecil dengan teman dan keluargaTeorinya sederhana: platform itu sendiri dan otoritas pajak menunjukkan bahwa Transaksi Bizum antara individu untuk tujuan pribadi dan nirlaba tidak dinyatakan secara tegasdan jika jumlah tahunan tidak melebihi euro 10.000 Dalam transaksi pribadi, biasanya tidak menimbulkan masalah.

Kuncinya di sini terletak pada jenis operasi dan pengulangannya.Mengirimkan 40 euro kepada saudara Anda untuk acara barbekyu akhir pekan atau agar teman Anda membalas bagian mereka dari hadiah adalah satu hal, dan menerima jumlah yang sama setiap bulan dari orang yang sama dengan pola tertentu (misalnya, "pembayaran sewa" yang tetap atau pendapatan tetap seperti gaji yang disamarkan) adalah hal yang berbeda.

Dari sudut pandang hukum, memberikan bantuan keuangan kepada anak atau kerabat sepenuhnya dimungkinkan.Namun ada sesuatu yang penting untuk diingat: Pengalihan ini merupakan sumbangan dan, secara teori, seharusnya dikenakan Pajak Warisan dan Hibah.meskipun komunitas otonom biasanya menerapkan bonus yang sangat tinggi di antara kerabat langsung.

Hal baru dari sistem baru ini bukanlah bahwa menyumbangkan uang adalah tindakan ilegal.Namun berkat informasi dan analisis data yang lebih rinci, Departemen Keuangan dapat mengidentifikasi dengan lebih baik apakah pembayaran “bantuan Bizum” tersebut benar-benar pembayaran berkala yang disamarkanJika transaksi diulang, konsepnya tidak sesuai, atau penerima tidak dapat membenarkan asal uang, permintaan informasi resmi dapat dikeluarkan.

Secara paralel, batas tahunan €25.000 pada kartu kredit pribadi harus diperhitungkan.Bank akan mengirimkan ringkasan tahunan tagihan, kredit, penarikan tunai, isi ulang, dan pembelian untuk semua kartu yang total volumenya (arus masuk dan keluar) melebihi jumlah tersebut. Transaksi di bawah ambang batas tersebut tidak akan dilaporkan, tetapi jika melebihi ambang batas tersebut, kartu Anda akan dimasukkan ke dalam kelompok metode pembayaran dengan implikasi pajak khusus.

Individu dan perusahaan wiraswasta: kontrol bulanan total atas Bizum dan kartu

Perubahan paling mendalam terjadi di bidang profesional.Mulai tahun 2026 dan seterusnya, semua individu atau perusahaan wiraswasta yang menerima pembayaran melalui Bizum, kartu, atau sistem pembayaran terhubung seluler lainnya akan dikenakan kontrol bulanan yang sangat rinci oleh Badan Pajak.

Bank dan lembaga pembayaran harus menyerahkan laporan bulanan kepada Departemen Keuangan. dengan informasi tentang semua biaya yang terkait dengan kegiatan ekonomi, termasuk:

• Koleksi dan kredit yang berasal dari penjualan atau layanan.
• Biaya yang terkait dengan layanan dan komisi.
• Isi ulang, transfer internal, dan transfer antar akun.
• Penarikan tunai yang terhubung ke ponsel atau kartu virtual.

Tidak akan ada jumlah minimum: Bizum senilai 2 euro akan memiliki visibilitas yang sama dengan Bizum senilai 200.Dengan cara ini, setiap pembayaran yang diterima oleh seorang profesional, betapapun kecilnya, akan menjadi bagian dari basis data yang dengannya Kantor Pajak akan membandingkan apa yang dinyatakan dalam formulir seperti 303 (PPN), 130 (Pajak Penghasilan Pribadi dalam estimasi langsung) atau 200/202 (Pajak Penghasilan Badan, dalam kasus perusahaan).

Selain itu, model informasi pajak yang baru dan spesifik telah dirancang. agar lembaga keuangan melaporkan data ini secara terstandarisasi. Dalam praktiknya, ini berarti Bizum bukan lagi cara yang "fleksibel" untuk menerima pembayaran secara diam-diam. yang telah digunakan oleh beberapa orang dan terintegrasi sepenuhnya ke dalam sistem perpajakan resmi.

Badan Pajak sudah mengirimkan surat informasi kepada banyak wiraswasta dan perusahaan menjelaskan data apa yang akan diterima mulai tahun 2026 dan seterusnya: akun baru yang dibuka, sifatnya (giro, tabungan, pembayaran…), pembayaran kartu tanpa batas minimum, dan transaksi Bizum jika pemegangnya adalah seorang profesional.

Bagaimana Kantor Pajak mendeteksi pola mencurigakan dalam Bizum dan pembayaran lainnya

Dengan adanya regulasi baru, Kementerian Keuangan tidak lagi membatasi diri untuk meninjau transaksi-transaksi yang terisolasiYang benar-benar menarik baginya adalah serangkaian gerakan dan pola perilaku yang mungkin menunjukkan adanya kegiatan ekonomi atau pendapatan yang tidak dilaporkan yang tidak sesuai dengan situasi pajak pembayar pajak.

Badan Pajak menggunakan algoritma dan alat analisis data besar-besaran untuk menggabungkan informasi dari kartu, Bizum, rekening bank, dan SPT. Beberapa faktor yang dianalisis adalah:

• Pengulangan pendapatan: pembayaran mingguan atau bulanan dengan jumlah yang sama.
• Pengirim reguler: beberapa orang yang sering membayar barang serupa.
• Konsep yang digunakan dalam pembayaranIstilah seperti “layanan”, “kelas”, “perbaikan”, “pijat”, “sewa” atau yang serupa, yang secara jelas mengarah pada layanan profesional.
• Hubungan antara penagihan dan penagihan yang dideklarasikanJika volume aktual entri melalui Bizum dan kartu tidak sesuai dengan apa yang dinyatakan dalam PPN atau IRPF, peringatan akan dipicu.
• Koherensi fiskal global: pendapatan tinggi dari pembayaran seluler pada wajib pajak yang melaporkan pengembalian rendah atau nol.
• Musiman: : periode pengumpulan puncak pada tanggal-tanggal yang merupakan ciri khas kegiatan tertentu (musim panas, Natal, akhir pekan, akhir bulan…).

Semua ini memungkinkan Anda untuk memahami, bahkan tanpa membaca setiap transaksi Bizum satu per satu.sehingga Pemerintah dapat dengan cepat mendeteksi profil risiko: sewa yang tidak dilaporkan, les privat yang tidak dilaporkan, penjualan barang bekas secara terus-menerus di platform, layanan profesional yang disamarkan sebagai "bantuan" antar teman, dll.

Pesan resminya jelas: fokusnya bukan pada bir hari Jumat atau hadiah ulang tahun.melainkan pendapatan rutin yang tampak profesional tetapi tidak dilaporkan dengan benar. Mereka yang mencampur pembayaran klien dan uang pribadi dalam satu rekening beroperasi di area abu-abu yang akan semakin diawasi oleh otoritas pajak dengan toleransi yang lebih rendah.

Kewajiban deklarasi Bizum: €10.000, aktivitas ekonomi, dan sewa

Selain aliran informasi baru antara bank dan Departemen Keuangan, ada sejumlah aturan dasar Mengenai kapan pembayaran Bizum harus tercantum dalam pengembalian pajak Anda, baik Anda seorang individu maupun profesional.

Secara umum, setiap pendapatan yang diperoleh dari kegiatan ekonomi atau profesional harus dilaporkan.Terlepas dari apakah Anda dibayar tunai, melalui transfer bank, melalui Bizum, atau dengan kartu, metode pembayaran tidak mengubah kewajiban pajak Anda: yang penting adalah asal uang.

Dalam kasus khusus Bizum, beberapa bank dan Badan Pajak Spanyol (AEAT) sendiri menetapkan ambang batas pedoman sebesar 10.000 euro per tahun. untuk total transaksi pengguna. Melebihi jumlah tersebut, terutama dengan tagihan yang sering, dapat memicu peningkatan pemantauan dan, jika perlu, inspeksi. Hal ini berlaku untuk individu, pekerja lepas, dan bisnis.

Jika Anda menggunakan Bizum untuk mengumpulkan sewa, pendapatan tersebut dikenakan pajak sebagai pendapatan dari modal real estat.Tidak masalah apakah penyewa membayar Anda secara tunai, melalui transfer bank, atau melalui Bizum: Anda harus mencantumkannya dalam pengembalian pajak Anda di bagian yang sesuai, bersama dengan biaya yang dapat dikurangkan dan persyaratan lainnya.

Bagi perusahaan dan profesional, aturannya bahkan lebih ketat.: Semua jumlah yang dikumpulkan melalui Bizum terkait dengan aktivitas harus dideklarasikanTidak ada jumlah minimum "kesopanan"; meskipun jumlahnya simbolis, jika itu bagian dari bisnis Anda, jumlah itu harus muncul dengan benar di pembukuan dan formulir pajak Anda.

Denda dan penalti karena tidak mendeklarasikan transaksi Bizum dengan benar

Mengabaikan kewajiban pajak terkait pembayaran Bizum bisa merugikanterutama dengan tingkat kontrol baru yang mulai berlaku pada tahun 2026. Undang-Undang Pajak Umum menetapkan berbagai jenis pelanggaran dan sanksi sesuai dengan tingkat keparahannya.

Dalam kasus ringan, ketika jumlah yang disembunyikan tidak terlalu besar dan tidak ada strategi penipuan yang jelashukumannya bisa mencapai hingga euro 3.000, ditambah biaya tambahan yang biasanya mencapai hingga 50% dari biaya yang belum dibayar.

Jika otoritas pajak menganggap penyembunyian tersebut serius —misalnya, karena hal ini mempengaruhi sebagian besar pendapatan—, denda yang dikenakan berkisar antara 50% dan 100% dari jumlah yang belum dilaporkantidak termasuk bunga dan biaya lainnya.

Ketika perilaku tersebut ditafsirkan sebagai sangat serius, dengan penyembunyian yang disengaja dan berkelanjutan di el tiempohukumannya bisa meningkat menjadi 150% dari jumlah yang ditipuDan jika jumlahnya melebihi euro 120.000, kita mungkin menghadapi penggelapan pajak dengan konsekuensi pidana, termasuk kemungkinan hukuman penjara.

Memperkuat kontrol pada Bizum, kartu, dan pembayaran seluler meningkatkan kemungkinan Badan Pajak akan mendeteksi adanya ketidaksesuaian. antara apa yang sebenarnya masuk ke rekening dan apa yang dideklarasikan. Oleh karena itu, mulai tahun 2026 dan seterusnya, bermain-main dengan pembayaran pseudo-B tidak hanya berisiko, tetapi juga cukup naif.

Artikel terkait:

PayPal vs Bizum: kelebihan, kekurangan, dan cara memilih dengan bijak

Isaac

Penulis yang bersemangat tentang dunia byte dan teknologi secara umum. Saya suka berbagi ilmu melalui tulisan, dan itulah yang akan saya lakukan di blog ini, menunjukkan kepada Anda semua hal paling menarik tentang gadget, perangkat lunak, perangkat keras, tren teknologi, dan banyak lagi. Tujuan saya adalah membantu Anda menavigasi dunia digital dengan cara yang sederhana dan menghibur.