Bizum i nova kontrola Ministarstva financija nad digitalnim plaćanjima

Bizum je od praktičnog načina plaćanja nekoliko piva postaoi nakon nedavnih incidenata suočava se s kaznom zbog krađe podatakaTo će postati glavni fokus Porezne uprave. Dolaskom 2026. i Kraljevske uredbe 253/2025, korištenje mobilnih plaćanja i kartica pratit će se kao nikada prije, a to uključuje sve, od transakcija samozaposlenih i poduzeća do određenih transakcija pojedinaca.

Ključna promjena je da se porezne vlasti više ne usredotočuju isključivo na velike iznose. I počinje proučavati obrasce, učestalost i vrste transakcija. Poznati "limit od 3.000 €" odbacuje se, a koncepti poput godišnji volumen, prikrivena ekonomska aktivnost o donacije koje se moraju prijavitiAnalizirajmo, mirno i bez drame, što će se točno promijeniti s Bizumom, karticama i mobilnim plaćanjima od 2026. nadalje, te kako to utječe na vas ovisno o tome jeste li pojedinac, samozaposleni ili tvrtka.

Zbogom ograničenju od 3.000 eura: što to zapravo znači

Godinama je prag od 3.000 eura funkcionirao kao svojevrsni „psihološki štit“Banke su bile dužne prijaviti poreznim vlastima sva plaćanja karticama koja prelaze taj iznos. Ispod tog praga kontrole su postojale, ali su bile puno ograničenije, a većina malih plaćanja nije bila uključena u sustavna izvješća.

Kraljevskim dekretom 253/2025, koji stupa na snagu 1. siječnja 2026., taj prag nestaje.Financijske institucije morat će obavijestiti Poreznu upravu. sva plaćanja karticama povezana s gospodarskim aktivnostima, bez minimalnog iznosa, a također i transakcije iz mobilnih platnih sustava, kao što su Bizum ili druge slične usluge.

Novost nije samo u tome što se prijavljuju mali iznosiali mijenja logiku sustava: sada je relevantno skup godišnjeg pokreta i njegovu prirodu (odgovara li potrošnji, profesionalnoj aktivnosti, donacijama itd.), ne toliko da pojedinačna operacija "preskače" određenu brojku.

Ovo pojačanje kontrole informacija dovršava se promjenom frekvencijeOno što se prije dostavljalo jednom godišnje sada će se dostavljati mjesečno za uplate samozaposlenih i tvrtki, tako da će Porezna uprava imati puno ažurnije podatke za usporedbu s PDV-om, porezom na dohodak i drugim poreznim prijavama.

Bizum i mobilna plaćanja: od „neformalne aplikacije“ do potpuno reguliranog kanala

Bizum je stvoren kao brzo rješenje za poravnavanje računa između prijateljaPlaćanje večere, vraćanje usluge, doprinos novca za grupni dar... i isprva se to doživljavalo gotovo kao nešto "neformalno", iako je tehnički oduvijek bilo unutar bankarskog sustava i, stoga, ispod potencijalnog radara Porezne uprave.

S porastom mobilnih plaćanja u trgovinama, uslugama i najmu, Bizum više nije samo za prijateljeSve više profesionalaca, malih poduzeća, pa čak i vlasnika kuća koristi ga za naplatu, ponekad bez izdavanja računa ili prijavljivanja svih prihoda. Upravo na to usmjeravaju svoju pozornost novi propisi.

Od 1. siječnja 2026. subjekti plaćanja i elektroničkog novca morat će podnositi izvješća Ministarstvu financija. Plaćanja izvršena putem Bizuma i drugih mobilnih sustava kada je primatelj tvrtka ili samozaposlena osobaDrugim riječima, ako vas je vaša banka identificirala kao profesionalca ili imate neosobni ugovor, Svaka Bizum transakcija povezana s vašom aktivnošću bit će prikazana u mjesečnim izvješćima Poreznoj upravi..

Porezna uprava inzistira na tome da cilj nije pregledati svaku malu Bizum transakciju između pojedinaca.već imati jasnu i sustavnu sliku elektroničkih plaćanja koja su dio realnog gospodarstva poduzeća i profesionalaca, sprječavajući da tisuće komercijalnih mikroplaćanja budu izostavljene iz fiskalne slike.

Za obične građane, Bizum peer-to-peer (C2C) transakcije i dalje su isključene iz sustavnog izvješćivanja.Pod uvjetom da primatelj nije registriran kao samozaposlenik ili tvrtka i da nije prekoračen određeni prag volumena za cjelokupno praćenje. Unatoč tome, operacija više nije "nevidljiva": sve se te transakcije odvijaju unutar bankarskog sustava i mogu se analizirati u posebnoj reviziji ako Porezna uprava to smatra potrebnim.

Pojedinci: ograničenja, donacije i kada se može pokrenuti upozorenje

Ako koristite Bizum samo za plaćanje večera, poklona ili manjih dugova s ​​prijateljima i obiteljiTeorija je jednostavna: sama platforma i porezne vlasti ukazuju na to Bizum transakcije između pojedinaca za osobne i neprofitne svrhe nisu izričito deklariranei da ako godišnji iznos ne prelazi 10.000 eura U osobnim transakcijama obično ne uzrokuju probleme.

Ključ ovdje leži u vrsti operacije i njezinoj učestalosti.Jedno je poslati bratu 40 eura za vikend roštilj ili da prijatelji vrate svoj dio poklona, ​​a sasvim drugo primati slične iznose svaki mjesec od istih ljudi s određenim obrascem (na primjer, fiksna "uplata stanarine" ili redoviti prihod poput prikrivene platne liste).

S pravnog gledišta, pružanje financijske pomoći djetetu ili rođaku je sasvim moguće.Ali postoji nešto važno što treba imati na umu: Ovi transferi su donacije i, teoretski, trebali bi biti predmet poreza na nasljedstvo i darove.iako autonomne zajednice obično primjenjuju vrlo visoke bonuse između izravnih rođaka.

Novost novog sustava nije u tome što je doniranje novca ilegalno.ali zahvaljujući detaljnijim informacijama i analizi podataka, Ministarstvo financija može puno bolje utvrditi jesu li te isplate "Bizum pomoći" zapravo prikrivena periodična plaćanjaAko se transakcije ponavljaju, koncepti se ne slažu ili primatelj ne može opravdati podrijetlo novca, mogao bi se izdati formalni zahtjev za informacijama.

Paralelno s tim, treba uzeti u obzir godišnji limit od 25.000 eura na osobnim kreditnim karticama.Banke će slati godišnji sažetak naknada, kredita, podizanja gotovine, dopuna i kupnji za sve kartice čiji ukupni volumen (prilivi plus odlivi) prelazi taj iznos. Transakcije ispod tog praga neće se prijavljivati, ali prekoračenje te razine svrstava vašu karticu u skupinu načina plaćanja s posebnim poreznim implikacijama.

Samostalni poduzetnici i tvrtke: potpuna mjesečna kontrola Bizuma i kartica

Promjena je najdublja u profesionalnom području.Od 2026. nadalje, svi samozaposleni pojedinci ili tvrtke koje naplaćuju plaćanja putem Bizuma, kartica ili drugih mobilnih sustava plaćanja bit će podložni vrlo detaljna mjesečna kontrola od strane Porezne agencije.

Banke i platne institucije moraju podnositi mjesečno izvješće Ministarstvu financija. s informacijama o svim troškovima povezanim s gospodarskim aktivnostima, uključujući:

• Naplate i krediti ostvareni od prodaje ili usluga.
• Troškovi povezani s uslugama i provizijama.
• Dopune, interni transferi i transferi između računa.
• Isplate gotovine povezane s mobilnim telefonima ili virtualnim karticama.

Neće biti minimalnog iznosa: Bizum od 2 eura imat će istu vidljivost kao i onaj od 200.Na taj će način svaka uplata koju primi profesionalac, ma koliko mala, biti dio baze podataka s kojom će Porezna uprava uspoređivati ​​ono što je prijavljeno u obrascima kao što su 303 (PDV), 130 (Porez na dohodak fizičkih osoba u izravnoj procjeni) ili 200/202 (Porez na dobit poduzeća, u slučaju tvrtki).

Osim toga, osmišljeni su novi, specifični modeli poreznih informacija. tako da financijske institucije izvještavaju o tim podacima na standardiziran način. U praksi to znači da Bizum više nije taj "fleksibilan" način plaćanja ispod stola. koji su neki koristili i koji je u potpunosti integriran u službeni porezni sustav.

Porezna uprava već šalje informativna pisma mnogim samozaposlenim osobama i tvrtkama objašnjavajući koje će podatke primati od 2026. nadalje: novootvoreni računi, njihova priroda (tekući, štedni, platni...), plaćanja karticama bez minimalnog limita i Bizum transakcije kada je vlasnik profesionalac.

Kako Porezna uprava otkriva sumnjive obrasce u Bizumu i drugim plaćanjima

S novim propisima, Ministarstvo financija više se ne ograničava na pregled izoliranih transakcijaOno što ga stvarno zanima je skup pokreta i obrasce ponašanja što može ukazivati ​​na postojanje neprijavljene gospodarske aktivnosti ili prihoda koji ne odgovara poreznoj situaciji poreznog obveznika.

Porezna uprava koristi algoritme i alate za analizu velikih količina podataka kombinirati podatke s kartica, Bizuma, bankovnih računa i poreznih prijava. Neki od analiziranih čimbenika su:

• Ponavljanje prihoda: tjedna ili mjesečna plaćanja sa sličnim iznosima.
• Redoviti pošiljateljinekoliko ljudi koji često plaćaju slične artikle.
• Koncepti korišteni u plaćanjimaIzrazi poput „usluga“, „tečaj“, „popravak“, „masaža“, „najam“ ili slični, koji jasno upućuju na profesionalnu uslugu.
• Odnos između naplate i deklariranog fakturiranjaAko stvarni obujam unosa putem Bizuma i kartice ne odgovara onome što je prijavljeno u PDV-u ili IRPF-u, aktivira se upozorenje.
• Globalna fiskalna koherentnostvisoki prihodi od mobilnih plaćanja kod poreznih obveznika koji prijavljuju niske ili nulte prinose.
• Sezonalnost: vršna razdoblja prikupljanja na datume tipične za određene aktivnosti (ljeto, Božić, vikendi, kraj mjeseca…).

Sve vam to omogućuje razumijevanje, čak i bez čitanja svake Bizum transakcije pojedinačno.kako bi Uprava mogla brzo otkriti profile rizika: neprijavljeni najam, neprijavljene privatne satove, stalnu prodaju na platformama za rabljenu robu, profesionalne usluge prikrivene kao "usluge" između prijatelja itd.

Službena poruka je jasna: fokus nije na pivima petkom ili rođendanskim poklonima.već u čestim prihodima koji se čine profesionalnima, ali nisu pravilno prijavljeni. Oni koji miješaju plaćanja klijenata i osobni novac na istom računu djeluju u sivoj zoni koju će porezne vlasti sve više ispitivati ​​s manje tolerancije.

Obveze podnošenja Bizum deklaracije: 10.000 €, gospodarska aktivnost i najam

Osim novog toka informacija između banaka i Ministarstva financija, postoji niz osnovnih pravila Što se tiče toga kada bi se Bizum plaćanje trebalo odraziti u vašoj poreznoj prijavi, bez obzira jeste li pojedinac ili profesionalac.

Općenito, svaki prihod ostvaren od gospodarske ili profesionalne djelatnosti mora se prijaviti.Bez obzira na to jeste li plaćeni gotovinom, bankovnim transferom, putem Bizuma ili karticom, način plaćanja ne mijenja vašu poreznu obvezu: važno je podrijetlo novca.

U konkretnom slučaju Bizuma, nekoliko banaka i sama Španjolska porezna agencija (AEAT) ukazuju na referentni prag od 10.000 eura godišnje. za ukupne transakcije korisnika. Prekoračenje tog iznosa, posebno kod čestih naplata, može pokrenuti pojačani nadzor i, ako je potrebno, inspekciju. To se odnosi na pojedince, freelancere i tvrtke.

Ako koristite Bizum za naplatu najamnine, taj se prihod oporezuje kao prihod od nekretnina.Nije važno plaća li vam najmoprimac gotovinom, bankovnim transferom ili putem Bizuma: to morate uključiti u svoju poreznu prijavu u odgovarajući odjeljak, zajedno s odbitnim troškovima i ostalim zahtjevima.

Za tvrtke i profesionalce pravilo je još strože.: Svi iznosi prikupljeni putem Bizuma povezani s aktivnošću moraju se prijavitiNe postoje minimalni iznosi „ljubaznosti“; čak i ako su simbolični iznosi, ako su dio vašeg poslovanja, moraju se ispravno pojaviti u vašim knjigama i poreznim obrascima.

Kazne i penali za neispravno prijavljivanja Bizum transakcija

Ignoriranje poreznih obveza povezanih s Bizum plaćanjima može biti skupoposebno s novom razinom kontrole koja stupa na snagu 2026. Opći porezni zakon utvrđuje različite vrste prekršaja i kazni prema težini.

U blažim slučajevima, kada skriveni iznosi nisu jako visoki i ne postoji jasna strategija prijevarekazna može doseći i do 3.000 eura, plus dodatna naknada koja obično doseže do 50% neplaćene naknade.

Ako porezne vlasti smatraju da je prikrivanje ozbiljno — na primjer, budući da utječe na značajan dio prihoda —, kazna se kreće između 50% i 100% iznosa koji nije prijavljenisključujući kamate i ostale troškove.

Kada se ponašanje tumači kao vrlo ozbiljno, s namjernim i kontinuiranim prikrivanjem u el tiempokazna se može povećati na 150% prevarenog iznosaA ako iznos prelazi 120.000 eura, mogli bismo se suočiti s utaja poreza s kaznenim posljedicama, uključujući i moguću zatvorsku kaznu.

Jačanje kontrola nad Bizumom, karticama i mobilnim plaćanjima povećava vjerojatnost da će Porezna uprava otkriti neslaganja. između onoga što stvarno ide na račun i onoga što je prijavljeno. Stoga je od 2026. nadalje igranje s pseudo-B plaćanjima ne samo rizično, već i prilično naivno.

Povezani članak:

PayPal vs Bizum: prednosti, nedostaci i kako mudro odabrati

Isaac

Strastveni pisac o svijetu bajtova i tehnologije općenito. Volim dijeliti svoje znanje pisanjem, a to je ono što ću učiniti na ovom blogu, pokazati vam sve najzanimljivije stvari o gadgetima, softveru, hardveru, tehnološkim trendovima i još mnogo toga. Moj cilj je pomoći vam da se snađete u digitalnom svijetu na jednostavan i zabavan način.