Bizum ja uusi valtiovarainministeriön määräysvalta digitaalisiin maksuihin

Bizum on muuttunut kätevästä tavasta maksaa muutamasta oluestaja viimeaikaisten tapahtumien jälkeen uhkaa sakko tietovarkaudestaTästä on tulossa veroviraston keskeinen painopistealue. Vuoden 2026 ja kuninkaan asetuksen 253/2025 myötä mobiilimaksujen ja korttien käyttöä seurataan ennennäkemättömällä tavalla, ja tämä koskee kaikkea itsenäisten ammatinharjoittajien ja yritysten tekemistä maksutapahtumista tiettyihin yksityishenkilöiden suorittamiin maksutapahtumiin.

Keskeinen muutos on, että veroviranomaiset eivät enää keskity pelkästään suuriin summiin. Ja hän alkaa tarkastella kaavoja, toistumista ja transaktiotyyppejä. Kuuluisa "3 000 euron raja" heitetään romukoppaan, ja käsitteet, kuten vuosittainen määrä, peiteltyä taloudellista toimintaa o lahjoitukset, jotka on ilmoitettavaPuretaanpa rauhallisesti ja ilman draamaa, mitä tarkalleen ottaen muuttuu Bizumin, korttien ja mobiilimaksujen myötä vuodesta 2026 eteenpäin, ja miten se vaikuttaa sinuun riippuen siitä, oletko yksityishenkilö, itsenäinen ammatinharjoittaja vai yritys.

Hyvästi 3 000 euron rajalle: mitä se oikeastaan ​​tarkoittaa

Vuosien ajan 3 000 euron kynnys toimi eräänlaisena "psykologisena kilpenä"Pankkien oli ilmoitettava veroviranomaisille kaikki kyseisen summan ylittävät korttimaksut. Tämän rajan alapuolella olevia maksuja valvottiin, mutta ne olivat paljon rajoitetumpia, eivätkä useimmat pienet maksut sisältyneet järjestelmällisiin raportteihin.

Kuninkaallisen asetuksen 253/2025 myötä, joka tulee voimaan 1. tammikuuta 2026, tuo kynnys poistuu.Rahoituslaitosten on ilmoitettava asiasta Verohallinnolle. kaikki taloudelliseen toimintaan liittyvät korttimaksutilman minimitalletusvaatimusta, sekä mobiilimaksujärjestelmistä, kuten Bizum tai muut vastaavat palvelut, tehdyt tapahtumat.

Uutta ei ole vain se, että ilmoitetaan pieniä määriämutta se muuttaa järjestelmän logiikkaa: nyt olennaista on se, vuosittaisen liikkeen joukko ja sen luonne (vastaako se kulutusta, ammatillista toimintaa, lahjoituksia jne.), ei niinkään se, että yksittäinen operaatio "hyppää" tietyn luvun yläpuolelle.

Tämä tiedonhallinnan vahvistus täydentyy taajuuden muutoksellaAiemmin vuosittain toimitettu tieto toimitetaan nyt itsenäisten ammatinharjoittajien ja yritysten maksuista kuukausittain, jotta verotoimistolla on paljon ajantasaisempaa tietoa verrattavaksi arvonlisäveron, henkilökohtaisen tuloveron ja muiden veroilmoitusten kanssa.

Bizum ja mobiilimaksut: "epävirallisesta sovelluksesta" täysin säänneltyyn kanavaan

Bizum luotiin nopeaksi ratkaisuksi ystävien välisten tilien selvittämiseenIllallisen maksaminen, palveluksen palauttaminen, rahan lahjoittaminen ryhmälahjaan... ja aluksi sitä pidettiin lähes epävirallisena, vaikka teknisesti ottaen se on aina kuulunut pankkijärjestelmään ja siten mahdollisesti veroviraston tutkan alle.

Mobiilimaksujen yleistyessä kaupoissa, palveluissa ja vuokra-asunnoissa Bizum ei ole enää vain ystäville.Yhä useammat ammattilaiset, pienyritykset ja jopa omakotitaloasujat käyttävät sitä maksujen keräämiseen, joskus ilman laskujen lähettämistä tai kaikkien tulojen ilmoittamista. Juuri tähän uudet säännökset keskittyvät.

Maksu- ja sähköisen rahan yhteisöjen on raportoitava valtiovarainministeriölle 1. tammikuuta 2026 alkaen. Maksut Bizumin ja muiden mobiilijärjestelmien kautta kun vastaanottaja on yritys tai itsenäinen ammatinharjoittajaToisin sanoen, jos pankkisi on tunnistanut sinut ammattilaiseksi tai sinulla on ei-henkilökohtainen sopimus, Jokainen toimintaasi liittyvä Bizum-tapahtuma näkyy kuukausittaisissa raporteissa veroviranomaiselle..

Verovirasto painottaa, että tavoitteena ei ole tarkistaa jokaista pientä Bizum-tapahtumaa yksityishenkilöiden välillä.vaan saada selkeä ja systemaattinen kuva sähköisistä maksuista, jotka ovat osa yritysten ja ammattilaisten reaalitaloutta, ja estää tuhansien kaupallisten mikromaksujen jääminen ulkopuolelle finanssikuvasta.

Tavallisille kansalaisille Bizum-vertaisverkkojen (C2C) tapahtumat on edelleen suljettu pois systemaattisesta raportoinnista.Edellyttäen, että vastaanottaja ei ole rekisteröitynyt itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi tai yritykseksi eikä tiettyä kokonaisvalvonnan volyymirajaa ylitetä, operaatio ei kuitenkaan ole enää "näkymätön": kaikki nämä tapahtumat tapahtuvat pankkijärjestelmän sisällä ja niitä voidaan analysoida erityistarkastuksessa, jos Verohallinto katsoo sen tarpeelliseksi.

Yksityishenkilöt: rajoitukset, lahjoitukset ja milloin hälytys voi laueta

Jos käytät Bizumia vain illallisten, lahjojen tai pienten velkojen maksamiseen ystävien ja perheen kanssaTeoria on yksinkertainen: alusta itsessään ja veroviranomaiset osoittavat, että Yksityishenkilöiden välisiä Bizum-tapahtumia henkilökohtaisissa ja voittoa tavoittelemattomissa tarkoituksissa ei ole nimenomaisesti ilmoitettuja jos vuosittainen summa ei ylitä 10.000 euroa Henkilökohtaisissa asioissa ne eivät yleensä aiheuta ongelmia.

Avainasia tässä on operaation tyyppi ja sen toistuminen.On eri asia lähettää veljellesi 40 euroa viikonlopun grillijuhliin tai ystävillesi palauttaa heidän osuutensa lahjasta, kuin saada samanlaisia ​​summia joka kuukausi samoilta ihmisiltä tietyn kaavan mukaisesti (esimerkiksi kiinteä "vuokranmaksu" tai säännölliset tulot, kuten naamioitu palkka).

Oikeudellisesta näkökulmasta taloudellisen tuen antaminen lapselle tai sukulaiselle on täysin mahdollista.Mutta on tärkeää pitää mielessä: Nämä siirrot ovat lahjoituksia ja teoriassa niistä pitäisi periä perintö- ja lahjaveroa.vaikka autonomiset yhteisöt yleensä soveltavat erittäin korkeita bonuksia välittömien sukulaisten välillä.

Uuden järjestelmän uutuus ei ole se, että rahan lahjoittaminen olisi laitonta.mutta yksityiskohtaisempien tietojen ja data-analytiikan ansiosta valtiovarainministeriö voi paljon paremmin tunnistaa, ovatko nuo "Bizum-apu"-maksut todella peiteltyjä säännöllisiä maksujaJos maksutapahtumat toistuvat, käsitteet eivät täsmää tai vastaanottaja ei pysty perustelemaan rahojen alkuperää, voidaan esittää virallinen tietopyyntö.

Samalla on otettava huomioon henkilökohtaisten luottokorttien 25 000 euron vuosittainen luottoraja.Pankit lähettävät vuosittain yhteenvedon kaikkien niiden korttien veloituksista, hyvityksistä, käteisnostoista, latauksista ja ostoksista, joiden kokonaismäärä (sisään- ja ulosvirtaukset) ylittää kyseisen summan. Tämän rajan alapuolella olevia tapahtumia ei raportoida, mutta jos raja ylitetään, korttisi sijoittuu maksutapojen ryhmään, joilla on erityisiä veroseuraamuksia.

Itsenäiset ammatinharjoittajat ja yritykset: Bizum- ja korttien täydellinen kuukausittainen hallinta

Muutos on merkittävin ammatillisessa kentässä.Vuodesta 2026 alkaen kaikki itsenäiset ammatinharjoittajat tai yritykset, jotka keräävät maksuja Bizumin, kortin tai muiden mobiiliin kytkettyjen maksujärjestelmien kautta, ovat velvollisia noudattamaan erittäin yksityiskohtainen kuukausittainen valvonta Veroviraston toimesta.

Pankkien ja maksulaitosten on toimitettava kuukausittainen raportti valtiovarainministeriölle. tiedot kaikista taloudelliseen toimintaan liittyvistä maksuista, mukaan lukien:

• Myynneistä tai palveluista saadut perinnät ja hyvitykset.
• Palveluihin ja palkkioihin liittyvät maksut.
• Lataukset, sisäiset siirrot ja tilien väliset siirrot.
• Matkapuhelimiin tai virtuaalikortteihin linkitetyt käteisnostot.

Minimisummaa ei ole: kahden euron Bizum-setelin näkyvyys on sama kuin 200 euron setelin.Tällä tavoin kaikki ammatinharjoittajan saamat maksut, olivatpa ne kuinka pieniä tahansa, liitetään tietokantaan, johon verovirasto vertaa lomakkeilla, kuten 303 (ALV), 130 (suora arvio henkilökohtaisesta tuloverosta) tai 200/202 (yritysten tulovero), ilmoitettuja tietoja.

Lisäksi on suunniteltu uusia, erityisiä verotietomalleja. jotta rahoituslaitokset raportoivat nämä tiedot standardoidulla tavalla. Käytännössä tämä tarkoittaa, että Bizum ei ole enää niin "joustava" tapa saada palkkaa pöydän alle. jota jotkut olivat käyttäneet ja joka on täysin integroitu viralliseen verojärjestelmään.

Verovirasto lähettää jo tiedotteita monille itsenäisille ammatinharjoittajille ja yrityksille. selitetään, mitä tietoja se saa vuodesta 2026 eteenpäin: uudet avatut tilit, niiden luonne (käyttötilit, säästötilit, maksutilit…), korttimaksut ilman alarajaa ja Bizum-tapahtumat, kun kortinhaltija on ammattilainen.

Miten verotoimisto havaitsee epäilyttäviä malleja Bizumissa ja muissa maksuissa

Uusien säännösten myötä valtiovarainministeriö ei enää rajoitu tarkastelemaan yksittäisiä liiketoimiaHäntä todella kiinnostaa liikkeiden joukko ja käyttäytymismalleja mikä voi viitata sellaiseen pimeään taloudelliseen toimintaan tai tuloon, joka ei vastaa verovelvollisen verotilannetta.

Verovirasto käyttää algoritmeja ja massiivisia data-analyysityökaluja yhdistää tietoja korteista, Bizum-palveluista, pankkitileiltä ja veroilmoituksista. Joitakin analysoituja tekijöitä ovat:

• Tulojen toistuminen: viikoittaiset tai kuukausittaiset maksut samankaltaisilla summilla.
• Säännölliset lähettäjätuseita ihmisiä, jotka maksavat usein samankaltaisista tuotteista.
• Maksuissa käytetyt käsitteetTermit kuten ”palvelu”, ”kurssi”, ”korjaus”, ”hieronta”, ”vuokraus” tai vastaavat, jotka selvästi viittaavat ammattimaiseen palveluun.
• Perintöjen ja ilmoitetun laskutuksen välinen suhdeJos Bizumin ja kortin kautta tehtyjen merkintöjen todellinen määrä ei vastaa ALV- tai IRPF-ilmoitusta, annetaan hälytys.
• Globaali finanssipoliittinen johdonmukaisuuskorkeat mobiilimaksutulot veronmaksajilla, jotka ilmoittavat alhaiset tai nollat ​​tuotot.
• Kausiluonteisuus: tietyille toiminnoille tyypillisinä päivinä (kesä, Joulu, viikonloppuisin, kuun lopussa…).

Kaiken tämän avulla voit ymmärtää, jopa lukematta jokaista Bizum-tapahtumaa erikseen.jotta hallinto voi nopeasti havaita riskiprofiilit: ilmoittamattomat vuokraukset, ilmoittamattomat yksityistunnit, jatkuva myynti käytettyjen tavaroiden alustoilla, ystävien välisiksi "palveluksiksi" naamioidut ammattipalvelut jne.

Virallinen viesti on selvä: keskitytään ei perjantai-oluisiin tai syntymäpäivälahjoihin.vaan pikemminkin usein esiintyviä tuloja, jotka näyttävät ammattimaisilta, mutta joita ei ole ilmoitettu asianmukaisesti. Ne, jotka sekoittavat asiakasmaksuja ja henkilökohtaisia ​​varoja samalla tilillä, toimivat harmaalla alueella, jota veroviranomaiset tarkastelevat yhä suvaitsevaisemmin.

Bizum-ilmoitusvelvollisuudet: 10 000 euroa, taloudellinen toiminta ja vuokrat

Pankkien ja valtiovarainministeriön välisen uuden tiedonkulun lisäksi on olemassa useita perussääntöjä Tietoja siitä, milloin Bizum-maksun tulisi näkyä veroilmoituksessasi, olitpa sitten yksityishenkilö tai ammattilainen.

Yleisesti ottaen kaikki taloudellisesta tai ammatillisesta toiminnasta saadut tulot on ilmoitettava.Riippumatta siitä, maksetaanko käteisellä, tilisiirrolla, Bizumin kautta vai kortilla, maksutapa ei muuta verovelvollisuuttasi: tärkeintä on rahan alkuperä.

Bizumin erityistapauksessa useat pankit ja itse Espanjan verovirasto (AEAT) viittaavat 10 000 euron vuosittaiseen ohjeelliseen kynnysarvoon. käyttäjän kokonaistapahtumista. Tämän summan ylittäminen, erityisesti tiheiden veloitusten yhteydessä, voi johtaa tehostettuun valvontaan ja tarvittaessa tarkastukseen. Tämä koskee yksityishenkilöitä, freelancereita ja yrityksiä.

Jos käytät Bizumia vuokran keräämiseen, tuloa verotetaan kiinteistöpääomatulona.Sillä ei ole väliä, maksaako vuokralainen sinulle käteisellä, tilisiirrolla vai Bizumin kautta: sinun on merkittävä se veroilmoitukseesi vastaavaan osioon vähennyskelpoisten kulujen ja muiden vaatimusten ohella.

Yrityksille ja ammattilaisille sääntö on vielä tiukempi.: Kaikki Bizumin kautta kerätyt toimintaan liittyvät summat on ilmoitettavaEi ole olemassa "kohteliaisuus"-minimimääriä; vaikka ne olisivatkin symbolisia summia, jos ne ovat osa liiketoimintaasi, niiden on näytettävä oikein kirjanpidossasi ja verolomakkeissasi.

Sakot ja rangaistukset Bizum-tapahtumien asianmukaisesta ilmoittamatta jättämisestä

Bizum-maksuihin liittyvien verovelvoitteiden laiminlyönti voi olla kallistaerityisesti vuonna 2026 voimaan tulevan uuden valvontatason myötä. Yleinen verolaki säätää erityyppisistä rikkomuksista ja seuraamuksista vakavuuden mukaan.

Lievissä tapauksissa, kun piilotetut summat eivät ole kovin suuria eikä selkeää petosstrategiaa olesakko voi nousta jopa 3.000 euroa, sekä lisämaksu, joka yleensä on jopa 50 % maksamattomasta maksusta.

Jos veroviranomaiset pitävät salaamista vakavana —esimerkiksi koska se vaikuttaa merkittävään osaan tuloista—sakko vaihtelee 50 % ja 100 % ilmoittamattomasta määrästäkorkoja ja muita kuluja lukuun ottamatta.

Kun teko tulkitaan erittäin vakavaksi, tarkoituksellisella ja jatkuvalla salaamisella aikasakko voi nousta 150 % petossummastaJa jos summa ylittää 120.000 euroa, saatamme joutua kohtaamaan veropetos rikosoikeudellisin seuraamuksin, mukaan lukien mahdollinen vankeusrangaistus.

Bizum-, kortti- ja mobiilimaksujen valvonnan tehostaminen lisää todennäköisyyttä, että verovirasto havaitsee ristiriitoja. tilille todellisen tulon ja ilmoitetun määrän välillä. Siksi vuodesta 2026 eteenpäin pseudo-B-maksuilla leikkiminen on paitsi riskialtista myös melko naiivia.

Aiheeseen liittyvä artikkeli:

PayPal vs. Bizum: edut, haitat ja kuinka valita viisaasti

Isaac

Intohimoinen kirjoittaja tavujen maailmasta ja tekniikasta yleensä. Rakastan jakaa tietämykseni kirjoittamalla, ja sen aion tehdä tässä blogissa, näyttää sinulle kaikki mielenkiintoisimmat asiat vempaimista, ohjelmistoista, laitteistoista, teknologisista trendeistä ja muusta. Tavoitteeni on auttaa sinua navigoimaan digitaalisessa maailmassa yksinkertaisella ja viihdyttävällä tavalla.