Bizum und die neue Kontrolle des Finanzministeriums über digitale Zahlungen

Bizum hat sich von einer bequemen Zahlungsmethode für ein paar Biere zu einer praktischen Lösung entwickelt.und im Anschluss an die jüngsten Vorfälle droht eine Geldstrafe wegen DatendiebstahlsDies wird ein Schwerpunkt der Steuerbehörde werden. Mit dem Jahr 2026 und dem Inkrafttreten des Königlichen Dekrets 253/2025 wird die Nutzung von mobilen Zahlungen und Karten so streng wie nie zuvor überwacht. Dies umfasst Transaktionen von Selbstständigen und Unternehmen ebenso wie bestimmte Transaktionen von Privatpersonen.

Die wichtigste Änderung besteht darin, dass sich die Steuerbehörden nicht mehr ausschließlich auf große Beträge konzentrieren. Und er beginnt, Muster, Wiederholungen und Transaktionsarten zu analysieren. Die berühmte „3.000-Euro-Grenze“ wird über Bord geworfen, und Konzepte wie Jahresvolumen, verdeckte Wirtschaftstätigkeit o Spenden, die deklariert werden müssenLassen Sie uns in Ruhe und ohne Drama genau aufschlüsseln, was sich ab 2026 mit Bizum, Karten und mobilen Zahlungen ändern wird und wie sich das auf Sie auswirkt, je nachdem, ob Sie eine Privatperson, ein Selbstständiger oder ein Unternehmen sind.

Abschied von der 3.000-Euro-Grenze: Was sie wirklich bedeutet

Jahrelang fungierte die 3.000-Euro-Grenze als eine Art „psychologischer Schutzschild“.Banken waren verpflichtet, den Steuerbehörden alle Kartenzahlungen über diesem Betrag zu melden. Unterhalb dieser Grenze gab es zwar Kontrollen, diese waren jedoch deutlich eingeschränkter, und die meisten kleineren Zahlungen wurden nicht in die systematischen Meldungen aufgenommen.

Mit dem Königlichen Dekret 253/2025, das am 1. Januar 2026 in Kraft tritt, entfällt diese Schwelle.Finanzinstitute müssen die Steuerbehörde benachrichtigen. alle Kartenzahlungen im Zusammenhang mit wirtschaftlichen Aktivitäten, ohne Mindestbetrag, und auch Transaktionen von mobilen Zahlungssystemen wie Bizum oder ähnlichen Diensten.

Das Neue ist nicht nur, dass über geringe Mengen berichtet wird.Aber es verändert die Logik des Systems: Jetzt ist nur noch das relevant, Satz jährlicher Bewegungen und ihrer Art (ob es sich um Konsum, berufliche Tätigkeit, Spenden usw. handelt), nicht so sehr, dass eine einzelne Operation einen bestimmten Wert "übersteigt".

Diese Verstärkung der Informationskontrolle wird durch eine Frequenzänderung vervollständigt.Die bisher einmal jährlich mitgeteilten Informationen werden nun monatlich für Zahlungen von Selbstständigen und Unternehmen bereitgestellt, sodass dem Finanzamt wesentlich aktuellere Daten für den Abgleich mit Umsatzsteuer-, Einkommensteuer- und anderen Steuererklärungen zur Verfügung stehen.

Bizum und mobile Zahlungen: von der „informellen App“ zum vollständig regulierten Kanal

Bizum wurde als schnelle Lösung für die Begleichung von Rechnungen unter Freunden entwickelt.Das Bezahlen eines Abendessens, das Erwidern eines Gefallens, das Zusammenlegen eines gemeinsamen Geschenks... und zunächst wurde es fast als etwas "Informelles" wahrgenommen, obwohl es technisch gesehen immer innerhalb des Bankensystems stattfand und somit außerhalb des potenziellen Radars des Finanzamts lag.

Mit dem Aufkommen mobiler Zahlungen in Geschäften, bei Dienstleistungen und Mietverträgen ist Bizum nicht mehr nur etwas für Freunde.Immer mehr Freiberufler, Kleinunternehmen und sogar Hausbesitzer nutzen es, um Zahlungen zu erhalten, manchmal ohne Rechnungen auszustellen oder alle Einnahmen anzugeben. Genau darauf konzentrieren sich die neuen Regelungen.

Ab dem 1. Januar 2026 sind Zahlungs- und E-Geld-Unternehmen verpflichtet, dem Finanzministerium Bericht zu erstatten. Zahlungen über Bizum und andere mobile Systeme wenn der Empfänger ein Unternehmen oder eine selbstständige Person istMit anderen Worten: Wenn Ihre Bank Sie als Freiberufler oder Selbstständigen einstuft oder Sie einen nicht-persönlichen Vertrag haben, Jede Bizum-Transaktion, die mit Ihren Aktivitäten verknüpft ist, wird in den monatlichen Berichten an die Steuerbehörde aufgeführt..

Die Steuerbehörde betont, dass es nicht das Ziel sei, jede einzelne kleine Bizum-Transaktion zwischen Privatpersonen zu überprüfen.Ziel ist es, ein klares und systematisches Bild der elektronischen Zahlungen zu erhalten, die Teil der Realwirtschaft von Unternehmen und Freiberuflern sind, und zu verhindern, dass Tausende von kommerziellen Mikrozahlungen bei der fiskalischen Betrachtung unberücksichtigt bleiben.

Für normale Bürger sind Bizum-Peer-to-Peer-Transaktionen (C2C) weiterhin von der systematischen Meldung ausgeschlossen.Vorausgesetzt, der Empfänger ist nicht als Selbstständiger oder Unternehmen registriert und ein bestimmter Schwellenwert für die Gesamtüberwachung wird nicht überschritten. Dennoch ist die Transaktion nicht mehr „unsichtbar“: Alle diese Transaktionen finden innerhalb des Bankensystems statt und können im Rahmen einer Sonderprüfung durch das Finanzamt analysiert werden.

Einzelpersonen: Limits, Spenden und wann eine Warnung ausgelöst werden kann

Wenn Sie Bizum nur zum Bezahlen von Abendessen, Geschenken oder kleineren Schulden bei Freunden und Familie verwendenDie Theorie ist einfach: Die Plattform selbst und die Steuerbehörden deuten darauf hin, dass Bizum-Transaktionen zwischen Privatpersonen für persönliche und gemeinnützige Zwecke werden nicht ausdrücklich erklärtund dass, wenn die jährliche Summe nicht übersteigt 10.000 euros Bei privaten Transaktionen verursachen sie in der Regel keine Probleme.

Entscheidend ist hierbei die Art des Eingriffs und seine Häufigkeit.Eine Sache ist es, seinem Bruder 40 Euro für das Grillwochenende zu schicken oder wenn Freunde ihren Anteil an einem Geschenk zurückgeben, eine ganz andere aber, jeden Monat ähnliche Beträge von denselben Leuten nach einem bestimmten Muster zu erhalten (zum Beispiel eine feste "Mietzahlung" oder ein regelmäßiges Einkommen wie eine getarnte Gehaltsabrechnung).

Aus rechtlicher Sicht ist die finanzielle Unterstützung eines Kindes oder eines Verwandten durchaus möglich.Aber eines ist wichtig zu beachten: Bei diesen Übertragungen handelt es sich um Schenkungen, die theoretisch der Erbschafts- und Schenkungssteuer unterliegen sollten.obwohl die autonomen Gemeinschaften üblicherweise sehr hohe Bonuszahlungen zwischen direkten Verwandten gewähren.

Die Neuheit des neuen Systems besteht nicht darin, dass Geldspenden illegal sind.Dank detaillierterer Informationen und Datenanalysen kann das Finanzministerium jedoch viel besser feststellen, ob diese „Bizum-Hilfe“-Zahlungen tatsächlich getarnte periodische ZahlungenWenn die Transaktionen wiederholt werden, die Sachlage nicht schlüssig ist oder der Empfänger die Herkunft des Geldes nicht nachweisen kann, kann eine formelle Auskunftsanfrage gestellt werden.

Parallel dazu muss die jährliche Kreditlimitgrenze von 25.000 € für private Kreditkarten berücksichtigt werden.Die Banken senden Ihnen jährlich eine Übersicht über Gebühren, Gutschriften, Bargeldabhebungen, Aufladungen und Einkäufe für alle Karten, deren Gesamtvolumen (Ein- und Auszahlungen) einen bestimmten Betrag übersteigt. Transaktionen unterhalb dieses Schwellenwerts werden nicht gemeldet; liegt dieser Wert jedoch über dem Schwellenwert, fällt Ihre Karte unter die Gruppe der Zahlungsmethoden mit besonderen steuerlichen Auswirkungen.

Selbstständige und Unternehmen: Volle monatliche Kontrolle über Bizum und Karten

Der Wandel ist im Berufsleben am deutlichsten spürbar.Ab 2026 unterliegen alle Selbstständigen und Unternehmen, die Zahlungen über Bizum, Karten oder andere mobile Zahlungssysteme entgegennehmen, einer sehr detaillierte monatliche Kontrolle von der Steuerbehörde.

Banken und Zahlungsinstitute müssen dem Finanzministerium monatlich einen Bericht vorlegen. mit Informationen zu allen Gebühren im Zusammenhang mit wirtschaftlichen Aktivitäten, einschließlich:

• Einnahmen und Gutschriften aus Verkäufen oder Dienstleistungen.
• Gebühren im Zusammenhang mit Dienstleistungen und Provisionen.
• Aufladungen, interne Überweisungen und Überweisungen zwischen Konten.
• Bargeldabhebungen, die mit Mobiltelefonen oder virtuellen Karten verknüpft sind.

Es wird keinen Mindestbetrag geben: Ein Bizum im Wert von 2 Euro hat die gleiche Sichtbarkeit wie einer im Wert von 200 Euro.Auf diese Weise wird jede Zahlung, die ein Freiberufler erhält, und sei sie noch so gering, Teil der Datenbank, mit der das Finanzamt die Angaben in Formularen wie 303 (Mehrwertsteuer), 130 (Einkommensteuer in direkter Schätzung) oder 200/202 (Körperschaftsteuer, im Falle von Unternehmen) vergleicht.

Darüber hinaus wurden neue, spezifische Steuerinformationsmodelle entwickelt. damit Finanzinstitute diese Daten auf standardisierte Weise melden. In der Praxis bedeutet dies, dass Bizum ist nicht mehr die „flexible“ Möglichkeit, schwarz Geld zu verdienen. dass einige es bereits nutzten und es vollständig in das offizielle Steuersystem integriert ist.

Die Steuerbehörde versendet bereits Informationsschreiben an viele Selbstständige und Unternehmen. Erläuterung, welche Daten ab 2026 erfasst werden: neu eröffnete Konten, deren Art (Girokonto, Sparkonto, Zahlungskonto usw.), Kartenzahlungen ohne Mindestlimit und Bizum-Transaktionen, wenn der Kontoinhaber ein professioneller Nutzer ist.

Wie das Finanzamt verdächtige Muster bei Bizum- und anderen Zahlungen erkennt

Mit den neuen Bestimmungen beschränkt sich das Finanzministerium nicht mehr auf die Überprüfung einzelner Transaktionen.Was ihn wirklich interessiert, ist die Abfolge der Bewegungen und die Verhaltensmuster Dies kann auf das Vorliegen einer nicht deklarierten wirtschaftlichen Tätigkeit oder eines nicht deklarierten Einkommens hinweisen, das nicht mit der Steuersituation des Steuerpflichtigen übereinstimmt.

Die Steuerbehörde nutzt Algorithmen und umfangreiche Datenanalysetools. Informationen von Karten, Bizum, Bankkonten und Steuererklärungen werden zusammengeführt. Zu den analysierten Faktoren gehören:

• Wiederkehrendes Einkommen: wöchentliche oder monatliche Zahlungen in ähnlicher Höhe.
• Regelmäßige Absender: mehrere Personen, die regelmäßig ähnliche Artikel kaufen.
• Konzepte, die bei Zahlungen verwendet werdenBegriffe wie „Service“, „Kurs“, „Reparatur“, „Massage“, „Vermietung“ oder ähnliches, die eindeutig auf eine professionelle Dienstleistung hinweisen.
• Verhältnis zwischen Inkasso und deklarierter RechnungsstellungWenn das tatsächliche Transaktionsvolumen über Bizum und Karte nicht mit den in der Umsatzsteuer- oder Einkommensteuererklärung angegebenen Beträgen übereinstimmt, wird eine Warnung ausgelöst.
• Globale fiskalische Kohärenz: hohe Einkünfte aus mobilen Zahlungen bei Steuerzahlern, die niedrige oder gar keine Steuereinnahmen angeben.
• Saisonalität: Spitzensammelzeiten an Tagen, die typisch für bestimmte Aktivitäten sind (Sommer, Weihnachten XNUMX, Wochenenden, Monatsende…).

All dies ermöglicht es Ihnen, die Vorgänge zu verstehen, auch ohne jede Bizum-Transaktion einzeln lesen zu müssen.damit die Verwaltung Risikoprofile schnell erkennen kann: nicht angemeldete Vermietungen, nicht angemeldete Privatstunden, ständige Verkäufe auf Gebrauchtwarenplattformen, professionelle Dienstleistungen, die als „Gefälligkeiten“ unter Freunden getarnt sind, usw.

Die offizielle Botschaft ist eindeutig: Im Mittelpunkt stehen nicht das Bier am Freitag oder Geburtstagsgeschenke.Es handelt sich vielmehr um regelmäßige Einkünfte, die zwar beruflich erscheinen, aber nicht ordnungsgemäß deklariert werden. Wer Kundenzahlungen und privates Geld auf demselben Konto vermischt, bewegt sich in einer Grauzone, die von den Steuerbehörden zunehmend strenger kontrolliert wird.

Bizum-Meldepflichten: 10.000 €, wirtschaftliche Tätigkeit und Vermietungen

Über den neuen Informationsfluss zwischen Banken und Finanzministerium hinaus gibt es eine Reihe grundlegender Regeln. In Bezug darauf, wann eine Bizum-Zahlung in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden sollte, unabhängig davon, ob Sie eine Privatperson oder ein Freiberufler sind.

Grundsätzlich müssen alle Einkünfte aus wirtschaftlicher oder beruflicher Tätigkeit angegeben werden.Unabhängig davon, ob Sie in bar, per Banküberweisung, über Bizum oder per Karte bezahlt werden, ändert die Zahlungsmethode nichts an Ihrer Steuerpflicht: Entscheidend ist die Herkunft des Geldes.

Im konkreten Fall von Bizum verweisen mehrere Banken und die spanische Steuerbehörde (AEAT) selbst auf einen Richtwert von 10.000 Euro pro Jahr. Die Gesamttransaktionen eines Nutzers werden erfasst. Wird dieser Betrag überschritten, insbesondere bei häufigen Abbuchungen, kann dies zu verstärkter Überwachung und gegebenenfalls zu einer Prüfung führen. Dies gilt für Privatpersonen, Freiberufler und Unternehmen.

Wenn Sie Bizum zur Mieteinziehung nutzen, werden diese Einnahmen als Einkünfte aus Immobilienvermögen besteuert.Ob der Mieter bar, per Banküberweisung oder über Bizum zahlt, spielt keine Rolle: Sie müssen die Zahlung in Ihrer Steuererklärung im entsprechenden Abschnitt zusammen mit Ihren abzugsfähigen Ausgaben und anderen erforderlichen Angaben angeben.

Für Unternehmen und Freiberufler gelten noch strengere Regeln.: Alle über Bizum im Zusammenhang mit dieser Aktivität eingenommenen Beträge müssen deklariert werden.Es gibt keine „Kulanz“-Mindestbeträge; selbst wenn es sich um symbolische Beträge handelt, müssen sie, wenn sie Teil Ihres Geschäfts sind, korrekt in Ihren Büchern und Steuerformularen erscheinen.

Bußgelder und Strafen für die nicht ordnungsgemäße Deklaration von Bizum-Transaktionen

Die Nichtbeachtung der Steuerpflichten im Zusammenhang mit Bizum-Zahlungen kann kostspielig sein.insbesondere im Hinblick auf die ab 2026 geltenden strengeren Kontrollmaßnahmen. Das Allgemeine Steuergesetz sieht verschiedene Arten von Verstößen und Strafen je nach Schweregrad vor.

In leichten Fällen, wenn die versteckten Beträge nicht sehr hoch sind und keine klare Betrugsstrategie vorliegt.Die Strafe kann bis zu ... betragen 3.000 euroszuzüglich eines Zuschlags, der üblicherweise bis zu 50 % der unbezahlten Gebühr.

Wenn die Steuerbehörden die Verschleierung als schwerwiegend einstufen —zum Beispiel, weil es einen erheblichen Teil der Einnahmen betrifft—, liegt die Geldstrafe zwischen 50 % und 100 % des nicht deklarierten BetragsZinsen und sonstige Gebühren ausgenommen.

Wenn das Verhalten als sehr schwerwiegend interpretiert wird, mit einer bewussten und anhaltenden Verschleierung in die zeitDie Strafe kann sich erhöhen auf 150 % des betrogenen BetragsUnd wenn der Betrag 120.000 eurosWir könnten vor einem stehen Steuerdelikt mit strafrechtlichen Konsequenzen, einschließlich möglicher Freiheitsstrafe.

Eine Verschärfung der Kontrollen von Bizum, Karten und mobilen Zahlungen erhöht die Wahrscheinlichkeit, dass die Steuerbehörde Unregelmäßigkeiten feststellt. Es besteht eine Diskrepanz zwischen dem, was tatsächlich auf dem Konto landet, und dem, was deklariert wird. Daher ist der Umgang mit Pseudo-B-Zahlungen ab 2026 nicht nur riskant, sondern auch ziemlich naiv.

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Holger

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