Bizum og Finansministeriets nye kontrol over digitale betalinger

Bizum er gået fra at være den bekvemme måde at betale for et par øl påog efter de seneste hændelser risikerer bøde for datatyveriDette vil blive et vigtigt fokuspunkt for Skattestyrelsen. Med indførelsen af ​​2026 og kongeligt dekret 253/2025 vil brugen af ​​mobile betalinger og kort blive overvåget som aldrig før, og dette omfatter alt fra transaktioner foretaget af selvstændige og virksomheder til visse transaktioner foretaget af enkeltpersoner.

Den vigtigste ændring er, at skattemyndighederne ikke længere udelukkende fokuserer på store beløb. Og han begynder at se på mønstre, gentagelser og typer af transaktioner. Den berømte "€3.000-grænse" bliver smidt ud af vinduet, og koncepter som årlig volumen, skjult økonomisk aktivitet o donationer, der skal deklareresLad os roligt og uden drama gennemgå præcis, hvad der vil ændre sig med Bizum, kort og mobilbetalinger fra 2026 og fremefter, og hvordan det påvirker dig, afhængigt af om du er privatperson, selvstændig eller virksomhed.

Farvel til grænsen på 3.000 euro: hvad det egentlig betyder

I årevis fungerede grænsen på 3.000 euro som en slags "psykologisk skjold"Bankerne skulle indberette alle kortbetalinger, der oversteg dette beløb, til skattemyndighederne. Under denne tærskel var der kontrolforanstaltninger, men de var langt mere begrænsede, og de fleste små betalinger var ikke inkluderet i de systematiske rapporter.

Med kongeligt dekret 253/2025, som træder i kraft den 1. januar 2026, forsvinder denne tærskel.Finansielle institutioner skal underrette Skattemyndighederne. alle kortbetalinger knyttet til økonomiske aktiviteter, uden minimumsbeløb, og også transaktioner fra mobilrelaterede betalingssystemer, såsom Bizum eller andre lignende tjenester.

Det nye er ikke blot, at der rapporteres om små mængdermen det ændrer systemets logik: nu er det relevante sæt af årlige bevægelser og dens karakter (om den svarer til forbrug, professionel aktivitet, donationer osv.), ikke så meget at en enkelt operation "hopper" over et specifikt tal.

Denne forstærkning af informationskontrollen fuldendes med en ændring af frekvensDet, der tidligere blev meddelt én gang om året, vil nu blive leveret månedligt for betalinger fra selvstændige og virksomheder, så Skattekontoret vil have langt mere opdaterede data at krydsreferere med moms, personlig indkomstskat og andre selvangivelser.

Bizum og mobilbetalinger: fra "uformel app" til fuldt reguleret kanal

Bizum blev skabt som en hurtig løsning til at afregne konti mellem vennerAt betale for middag, gengælde en tjeneste, bidrage med penge til en fællesgave ... og i starten blev det næsten opfattet som noget "uformelt", selvom det teknisk set altid har været inden for banksystemet og derfor potentielt under Skattevæsenets radar.

Med fremkomsten af ​​mobilbetalinger i butikker, tjenester og udlejninger er Bizum ikke længere kun for vennerFlere og flere professionelle, små virksomheder og endda husejere bruger det til at opkræve betalinger, nogle gange uden at udstede fakturaer eller selvangive al indkomst. Det er netop der, de nye regler fokuserer deres opmærksomhed.

Fra 1. januar 2026 skal betalings- og elektroniske pengeenheder indberette til Finansministeriet. Betalinger foretaget via Bizum og andre mobile systemer når modtageren er en virksomhed eller selvstændigMed andre ord, hvis din bank har identificeret dig som professionel, eller du har en ikke-personlig kontrakt, Hver Bizum-transaktion, der er knyttet til din aktivitet, vil blive afspejlet i de månedlige rapporter til skattemyndighederne..

Skattestyrelsen insisterer på, at målet ikke er at gennemgå hver eneste lille Bizum-transaktion mellem enkeltpersoner.men at have et klart og systematisk billede af de elektroniske betalinger, der er en del af virksomheders og professionelles realøkonomi, og dermed forhindre, at tusindvis af kommercielle mikrobetalinger udelades fra det finanspolitiske billede.

For almindelige borgere er Bizum peer-to-peer (C2C)-transaktioner fortsat udelukket fra systematisk rapportering.Forudsat at modtageren ikke er registreret som selvstændig eller virksomhed, og en vis volumengrænse for den samlede overvågning ikke overskrides. Alligevel er operationen ikke længere "usynlig": alle disse transaktioner finder sted inden for banksystemet og kan analyseres i en specifik revision, hvis Skattestyrelsen finder det nødvendigt.

Enkeltpersoner: grænser, donationer og hvornår en alarm kan udløses

Hvis du kun bruger Bizum til at betale for middage, gaver eller mindre gæld til venner og familieTeorien er enkel: platformen selv og skattemyndighederne indikerer, at Bizum-transaktioner mellem enkeltpersoner til personlige og almennyttige formål er ikke udtrykkeligt angivetog at hvis det årlige beløb ikke overstiger 10.000 euro I personlige transaktioner forårsager de normalt ikke problemer.

Nøglen her ligger i operationstypen og dens gentagelse.Det er én ting at sende din bror 40 euro til weekendens grillfest eller at dine venner giver deres andel af en gave tilbage, og noget helt andet er at modtage lignende beløb hver måned fra de samme personer med et bestemt mønster (for eksempel en fast "huslejebetaling" eller en regelmæssig indkomst som en skjult lønseddel).

Fra et juridisk synspunkt er det fuldt ud muligt at yde økonomisk bistand til et barn eller en slægtning.Men der er noget vigtigt at huske på: Disse overførsler er donationer og burde i teorien være underlagt arve- og gaveafgift.selvom de autonome regioner normalt anvender meget høje bonusser mellem direkte slægtninge.

Det nye ved det nye system er ikke, at det er ulovligt at donere penge.men takket være mere detaljerede oplysninger og dataanalyser kan Finansministeriet meget bedre identificere, om disse "Bizum-støtte"-betalinger rent faktisk er skjulte periodiske betalingerHvis transaktionerne gentages, koncepterne ikke stemmer overens, eller modtageren ikke kan begrunde pengenes oprindelse, kan der udstedes en formel anmodning om oplysninger.

Samtidig skal den årlige grænse på 25.000 euro for personlige kreditkort tages i betragtning.Bankerne sender en årlig oversigt over gebyrer, kreditter, kontanthævninger, optankninger og køb for alle kort, hvis samlede volumen (indgående plus udgående) overstiger dette beløb. Transaktioner under denne tærskel vil ikke blive rapporteret, men overskridelse af dette niveau placerer dit kort i gruppen af ​​betalingsmetoder med særlige skattemæssige konsekvenser.

Selvstændige og virksomheder: fuld månedlig kontrol over Bizum og kort

Ændringen er mest markant inden for det professionelle felt.Fra 2026 og fremefter vil alle selvstændige eller virksomheder, der modtager betalinger via Bizum, kort eller andre mobilforbundne betalingssystemer, være underlagt en meget detaljeret månedlig kontrol af Skattestyrelsen.

Banker og betalingsinstitutter skal indsende en månedlig rapport til Finansministeriet. med oplysninger om alle gebyrer forbundet med økonomiske aktiviteter, herunder:

• Inkasso og kreditter afledt af salg eller tjenester.
• Gebyrer forbundet med tjenester og provisioner.
• Optankninger, interne overførsler og overførsler mellem konti.
• Kontantudbetalinger knyttet til mobiltelefoner eller virtuelle kort.

Der vil ikke være noget minimumsbeløb: en Bizum på 2 euro vil have samme synlighed som en på 200.På denne måde vil enhver betaling modtaget af en professionel, uanset hvor lille, blive en del af den database, som Skattekontoret vil sammenligne med, hvad der er angivet i formularer som 303 (moms), 130 (personlig indkomstskat i direkte skøn) eller 200/202 (selskabsskat, for virksomheders vedkommende).

Derudover er der blevet udviklet nye, specifikke skatteinformationsmodeller. således at finansielle institutioner rapporterer disse data på en standardiseret måde. I praksis betyder det, at Bizum er ikke længere den "fleksible" måde at få betalt under bordet på. som nogle havde brugt, og som er fuldt integreret i det officielle skattesystem.

Skattestyrelsen sender allerede informationsbreve til mange selvstændige og virksomheder. med en forklaring af, hvilke data den vil modtage fra 2026 og fremefter: nye åbnede konti, deres art (løbende konti, opsparing, betaling...), kortbetalinger uden minimumsgrænse og Bizum-transaktioner, når indehaveren er professionel.

Hvordan Skattekontoret opdager mistænkelige mønstre i Bizum og andre betalinger

Med de nye regler begrænser Finansministeriet sig ikke længere til at gennemgå enkeltstående transaktionerDet, der virkelig interesserer ham, er bevægelsessættet og adfærdsmønstre der kan indikere eksistensen af ​​en ikke-oplyst økonomisk aktivitet eller indkomst, der ikke stemmer overens med skatteyderens skattesituation.

Skattestyrelsen bruger algoritmer og massive dataanalyseværktøjer at kombinere oplysninger fra kort, Bizum, bankkonti og selvangivelser. Nogle af de analyserede faktorer er:

• Gentagelse af indkomstugentlige eller månedlige betalinger med lignende beløb.
• Faste afsendereflere personer, der ofte betaler for lignende varer.
• Begreber brugt i betalingerUdtryk som "service", "kursus", "reparation", "massage", "udlejning" eller lignende, der tydeligt peger på en professionel service.
• Forholdet mellem opkrævninger og deklareret faktureringHvis det faktiske antal posteringer via Bizum og kort ikke stemmer overens med det, der er angivet i moms eller IRPF, udløses en alarm.
• Global finanspolitisk sammenhænghøj indkomst fra mobilbetalinger hos skatteydere, der selvangiver lav eller ingen selvangivelse.
• Sæsonbestemthed: perioder med spidsbelastning for indsamling på datoer, der er typiske for visse aktiviteter (sommer, Julen, weekender, slutningen af ​​måneden…).

Alt dette giver dig mulighed for at forstå, selv uden at læse hver Bizum-transaktion individuelt.så administrationen hurtigt kan opdage risikoprofiler: uoplyst udlejning, uoplyst privatundervisning, konstant salg på brugte platforme, professionelle tjenester forklædt som "tjenester" mellem venner osv.

Den officielle besked er klar: fokus er ikke på fredagsøl eller fødselsdagsgaver.men snarere i hyppig indkomst, der fremstår professionel, men ikke er korrekt oplyst. De, der blander klientbetalinger og personlige penge på samme konto, opererer i en gråzone, som skattemyndighederne i stigende grad vil granske med mindre tolerance.

Bizum-erklæringsforpligtelser: €10.000, økonomisk aktivitet og udlejning

Ud over den nye informationsstrøm mellem banker og finansministeriet er der en række grundlæggende regler Angående hvornår en Bizum-betaling skal fremgå af din selvangivelse, uanset om du er privatperson eller professionel.

Generelt skal enhver indkomst, der hidrører fra en økonomisk eller professionel aktivitet, oplyses.Uanset om du får betalt kontant, via bankoverførsel, via Bizum eller med kort, ændrer betalingsmetoden ikke din skatteforpligtelse: det vigtigste er pengenes oprindelse.

I Bizums specifikke tilfælde peger flere banker og det spanske skattevæsen (AEAT) selv på en vejledende tærskel på 10.000 euro om året. for en brugers samlede transaktioner. Overskridelse af dette beløb, især ved hyppige opkrævninger, kan udløse øget overvågning og om nødvendigt en inspektion. Dette gælder for enkeltpersoner, freelancere og virksomheder.

Hvis du bruger Bizum til at opkræve husleje, beskattes denne indkomst som indkomst fra fast ejendom.Det er ligegyldigt, om lejeren betaler dig kontant, via bankoverførsel eller via Bizum: du skal inkludere det i din selvangivelse i det relevante afsnit sammen med dine fradragsberettigede udgifter og andre krav.

For virksomheder og professionelle er reglen endnu strengere.: Alle beløb opkrævet via Bizum relateret til aktiviteten skal deklareresDer er ingen "minimumsbeløb" for at opnå "høflighed"; selvom det er symbolske beløb, skal de, hvis de er en del af din virksomhed, fremgå korrekt af dine bøger og skatteformularer.

Bøder og sanktioner for ikke korrekt deklarering af Bizum-transaktioner

Det kan være dyrt at ignorere skatteforpligtelser relateret til Bizum-betalingerisær med det nye kontrolniveau, der træder i kraft i 2026. Den generelle skattelov fastsætter forskellige typer overtrædelser og sanktioner alt efter alvoren.

I milde tilfælde, når de skjulte beløb ikke er særlig høje, og der ikke er nogen klar svindelstrategistraffen kan nå op til 3.000 europlus et tillæg, der normalt når op på 50% af det ubetalte gebyr.

Hvis skattemyndighederne anser fortielsen for at være alvorlig —for eksempel fordi det påvirker en betydelig del af indtægterne—, ligger bøden mellem 50 % og 100 % af det beløb, der ikke er blevet deklarereteksklusive renter og andre gebyrer.

Når handlingen opfattes som meget alvorligmed en bevidst og vedvarende fortielse i El tiempostraffen kan stige til 150% af det bedragede beløbOg hvis beløbet overstiger 120.000 euro, kunne vi stå over for en skatteunddragelse med strafferetlige konsekvenser, herunder mulig fængsling.

Styrkelse af kontrollen med Bizum, kort og mobilbetalinger øger sandsynligheden for, at Skattestyrelsen vil opdage uoverensstemmelser. mellem hvad der rent faktisk går ind på kontoen, og hvad der deklareres. Derfor er det fra 2026 og fremefter ikke kun risikabelt, men også ret naivt at spille med pseudo-B-betalinger.

relateret artikel:

PayPal vs. Bizum: fordele, ulemper og hvordan man vælger klogt

Isaac

Passioneret forfatter om bytes-verdenen og teknologien generelt. Jeg elsker at dele min viden gennem skrivning, og det er det, jeg vil gøre i denne blog, vise dig alle de mest interessante ting om gadgets, software, hardware, teknologiske trends og mere. Mit mål er at hjælpe dig med at navigere i den digitale verden på en enkel og underholdende måde.