Bizum i nova kontrola Ministarstva finansija nad digitalnim plaćanjima

Bizum je od praktičnog načina plaćanja nekoliko piva postao nešto više.i nakon nedavnih incidenata suočava se s kaznom zbog krađe podatakaOvo će postati glavni fokus Poreske uprave. Dolaskom 2026. godine i Kraljevskog dekreta 253/2025, korištenje mobilnih plaćanja i kartica bit će praćeno kao nikada prije, a to uključuje sve, od transakcija samozaposlenih i preduzeća do određenih transakcija pojedinaca.

Ključna promjena je da se poreske vlasti više ne fokusiraju isključivo na velike iznose. I počinje proučavati obrasce, učestalost i vrste transakcija. Poznati "limit od 3.000 eura" se odbacuje, a koncepti poput godišnji obim, prikrivena ekonomska aktivnost o donacije koje se moraju prijavitiHajde da smireno i bez drame analiziramo šta će se tačno promijeniti sa Bizumom, karticama i mobilnim plaćanjima od 2026. godine nadalje, i kako to utiče na vas u zavisnosti od toga da li ste pojedinac, samozaposlen ili kompanija.

Zbogom limitu od 3.000 eura: šta to zaista znači

Godinama je prag od 3.000 eura funkcionirao kao neka vrsta "psihološkog štita"Banke su bile obavezne da poreskim organima prijave sva plaćanja karticama koja prelaze taj iznos. Ispod tog praga kontrole su postojale, ali su bile mnogo ograničenije, a većina malih plaćanja nije bila uključena u sistematske izvještaje.

Kraljevskim dekretom 253/2025, koji stupa na snagu 1. januara 2026. godine, taj prag nestaje.Finansijske institucije će morati obavijestiti Poresku upravu. sva plaćanja karticama povezana s ekonomskim aktivnostima, bez minimalnog iznosa, kao i transakcije iz mobilnih platnih sistema, kao što su Bizum ili druge slične usluge.

Novost nije samo u tome što se prijavljuju male količineali to mijenja logiku sistema: sada je relevantno set godišnjeg pokreta i njegovu prirodu (da li odgovara potrošnji, profesionalnoj aktivnosti, donacijama itd.), ne toliko da jedna operacija "preskače" određenu cifru.

Ovo pojačanje kontrole informacija završeno je promjenom frekvencijeOno što se ranije dostavljalo jednom godišnje, sada će se dostavljati mjesečno za uplate od samozaposlenih i preduzeća, tako da će Porezna uprava imati mnogo ažurnije podatke za upoređivanje s PDV-om, porezom na dohodak građana i drugim poreskim prijavama.

Bizum i mobilna plaćanja: od „neformalne aplikacije“ do potpuno reguliranog kanala

Bizum je kreiran kao brzo rješenje za poravnavanje računa između prijatelja.Plaćanje večere, vraćanje usluge, doprinos novca za grupni poklon... i u početku se to doživljavalo gotovo kao nešto "neformalno", iako je tehnički oduvijek bilo unutar bankarskog sistema i, stoga, ispod potencijalnog radara Poreske uprave.

S porastom mobilnih plaćanja u trgovinama, uslugama i iznajmljivanju, Bizum više nije samo za prijateljeSve više profesionalaca, malih preduzeća, pa čak i vlasnika kuća, koristi ga za naplatu, ponekad bez izdavanja faktura ili prijavljivanja svih prihoda. Upravo na to novi propisi usmjeravaju svoju pažnju.

Od 1. januara 2026. godine, subjekti za platni promet i elektronski novac bit će obavezni da podnose izvještaje Trezoru. Plaćanja izvršena putem Bizuma i drugih mobilnih sistema kada je primalac kompanija ili samozaposlena osobaDrugim riječima, ako vas je vaša banka identifikovala kao profesionalca ili imate ugovor koji nije lične prirode, Svaka Bizum transakcija povezana s vašom aktivnošću bit će prikazana u mjesečnim izvještajima Poreznoj upravi..

Porezna uprava insistira na tome da cilj nije preispitivanje svake male Bizum transakcije između pojedinaca.već imati jasnu i sistematičnu sliku elektronskih plaćanja koja su dio realne ekonomije preduzeća i profesionalaca, sprječavajući da hiljade komercijalnih mikroplaćanja budu izostavljene iz fiskalne slike.

Za obične građane, Bizum peer-to-peer (C2C) transakcije i dalje su isključene iz sistematskog izvještavanja.Pod uslovom da primalac nije registrovan kao samozaposlen ili kompanija i da nije prekoračen određeni prag obima za ukupno praćenje. Uprkos tome, operacija više nije "nevidljiva": sve ove transakcije se odvijaju unutar bankarskog sistema i mogu se analizirati u posebnoj reviziji ako Poreska uprava to smatra potrebnim.

Pojedinci: ograničenja, donacije i kada se može aktivirati upozorenje

Ako koristite Bizum samo za plaćanje večera, poklona ili manjih dugova s ​​prijateljima i porodicomTeorija je jednostavna: sama platforma i poreske vlasti ukazuju na to Bizum transakcije između pojedinaca u lične i neprofitne svrhe nisu izričito deklarisane.i da ako godišnja suma ne prelazi 10.000 eura U ličnim transakcijama, obično ne uzrokuju probleme.

Ključ ovdje leži u vrsti operacije i njenoj učestalosti.Jedno je poslati bratu 40 eura za roštilj za vikend ili da prijatelji vrate svoj dio poklona, ​​a sasvim drugo primati slične iznose svaki mjesec od istih ljudi s određenim obrascem (na primjer, fiksna "uplata kirije" ili redovni prihodi poput prikrivene platne liste).

Sa pravnog stanovišta, pružanje finansijske pomoći djetetu ili rođaku je sasvim moguće.Ali postoji nešto važno što treba imati na umu: Ovi transferi su donacije i, teoretski, trebali bi biti predmet poreza na nasljedstvo i poklone.iako autonomne zajednice obično primjenjuju vrlo visoke bonuse između direktnih srodnika.

Novost novog sistema nije u tome što je doniranje novca ilegalno.ali zahvaljujući detaljnijim informacijama i analizi podataka, Ministarstvo finansija može mnogo bolje utvrditi da li su te isplate "Bizum pomoći" zaista prikrivena periodična plaćanjaAko se transakcije ponavljaju, koncepti se ne slažu ili primalac ne može opravdati porijeklo novca, mogao bi se izdati formalni zahtjev za informacijama.

Paralelno s tim, mora se uzeti u obzir godišnji limit od 25.000 eura na ličnim kreditnim karticama.Banke će slati godišnji sažetak naplata, kredita, podizanja gotovine, dopuna i kupovina za sve kartice čiji ukupni obim (prilivi plus odlivi) prelazi taj iznos. Transakcije ispod tog praga neće biti prijavljene, ali prekoračenje tog nivoa svrstava vašu karticu u grupu načina plaćanja sa posebnim poreskim implikacijama.

Samostalni poduzetnici i kompanije: potpuna mjesečna kontrola Bizuma i kartica

Promjena je najdublja u profesionalnoj sferi.Od 2026. godine nadalje, svi samozaposleni pojedinci ili kompanije koje naplaćuju uplate putem Bizuma, kartice ili drugih mobilnih sistema plaćanja bit će podložni vrlo detaljna mjesečna kontrola od strane Poreske agencije.

Banke i platne institucije moraju dostavljati mjesečni izvještaj Trezoru. s informacijama o svim troškovima povezanim s ekonomskim aktivnostima, uključujući:

• Naplate i krediti ostvareni od prodaje ili usluga.
• Troškovi povezani s uslugama i provizijama.
• Dopune, interni transferi i transferi između računa.
• Isplata gotovine povezana s mobilnim telefonima ili virtualnim karticama.

Neće biti minimalnog iznosa: Bizum od 2 eura imat će istu vidljivost kao i onaj od 200.Na ovaj način, svaka uplata koju primi profesionalac, ma koliko mala bila, bit će dio baze podataka s kojom će Porezna uprava uporediti ono što je prijavljeno u obrascima kao što su 303 (PDV), 130 (Porez na dohodak fizičkih lica u direktnoj procjeni) ili 200/202 (Porez na dobit preduzeća, u slučaju kompanija).

Osim toga, dizajnirani su novi, specifični modeli poreznih informacija. tako da finansijske institucije izvještavaju o ovim podacima na standardizovan način. U praksi, to znači da Bizum više nije taj "fleksibilan" način da se naplaćuje nešto ispod stola. koji su neki koristili i koji je u potpunosti integriran u službeni poreski sistem.

Porezna uprava već šalje informativna pisma mnogim samozaposlenim osobama i kompanijama objašnjavajući koje će podatke primati od 2026. nadalje: novootvoreni računi, njihova priroda (tekući, štedni, platni...), plaćanja karticama bez minimalnog limita i Bizum transakcije kada je vlasnik profesionalac.

Kako Porezna uprava otkriva sumnjive obrasce u Bizumu i drugim plaćanjima

S novim propisima, Ministarstvo finansija se više ne ograničava na pregled pojedinačnih transakcijaOno što ga zaista zanima je skup pokreta i obrasce ponašanja što može ukazivati ​​na postojanje neprijavljene ekonomske aktivnosti ili prihoda koji ne odgovara poreskoj situaciji poreskog obveznika.

Porezna uprava koristi algoritme i alate za analizu velikih količina podataka kombinirati informacije s kartica, Bizuma, bankovnih računa i poreznih prijava. Neki od analiziranih faktora su:

• Ponavljanje prihodasedmične ili mjesečne uplate sa sličnim iznosima.
• Redovni pošiljaocinekoliko ljudi koji često plaćaju slične artikle.
• Koncepti korišteni u plaćanjimaTermini kao što su „usluga“, „kurs“, „popravka“, „masaža“, „iznajmljivanje“ ili slični, koji jasno ukazuju na profesionalnu uslugu.
• Odnos između naplate i deklariranog fakturiranjaAko stvarni obim unosa putem Bizuma i kartice ne odgovara onome što je prijavljeno u PDV-u ili IRPF-u, aktivira se upozorenje.
• Globalna fiskalna koherentnostvisoki prihodi od mobilnih plaćanja kod poreskih obveznika koji prijavljuju niske ili nulte prinose.
• Sezonalnost: vršni periodi sakupljanja na datume tipične za određene aktivnosti (ljeto, Navidad, vikendom, krajem mjeseca…).

Sve ovo vam omogućava da razumijete, čak i bez čitanja svake Bizum transakcije pojedinačno.kako bi Uprava mogla brzo otkriti profile rizika: neprijavljeni najam, neprijavljeni privatni časovi, stalna prodaja na platformama za prodaju polovne robe, profesionalne usluge prikrivene kao "usluge" između prijatelja itd.

Zvanična poruka je jasna: fokus nije na pivima petkom ili rođendanskim poklonima.već u čestim prihodima koji izgledaju profesionalno, ali nisu pravilno prijavljeni. Oni koji miješaju uplate klijenata i lični novac na istom računu posluju u sivoj zoni koju će poreske vlasti sve više ispitivati ​​sa manje tolerancije.

Obaveze podnošenja Bizum deklaracije: 10.000 €, ekonomska aktivnost i iznajmljivanje

Pored novog toka informacija između banaka i Ministarstva finansija, postoji niz osnovnih pravila U vezi s tim kada se Bizum plaćanje treba odraziti u vašoj poreskoj prijavi, bez obzira da li ste pojedinac ili profesionalac.

Općenito govoreći, svaki prihod ostvaren od ekonomske ili profesionalne aktivnosti mora se prijaviti.Bez obzira da li vam je plaćeno gotovinom, bankovnim transferom, putem Bizuma ili karticom, način plaćanja ne mijenja vašu poresku obavezu: važno je porijeklo novca.

U konkretnom slučaju Bizuma, nekoliko banaka i sama Španska poreska agencija (AEAT) ukazuju na referentni prag od 10.000 eura godišnje. za ukupne transakcije korisnika. Prekoračenje tog iznosa, posebno kod čestih naplata, može izazvati pojačan nadzor i, ako je potrebno, inspekciju. Ovo se odnosi na pojedince, freelancere i preduzeća.

Ako koristite Bizum za naplatu rente, taj prihod se oporezuje kao prihod od nekretnina.Nije važno da li vam stanar plaća gotovinom, bankovnim transferom ili putem Bizuma: to morate uključiti u svoju poresku prijavu u odgovarajući odjeljak, zajedno sa odbitnim troškovima i drugim zahtjevima.

Za kompanije i profesionalce, pravilo je još strože.: Svi iznosi prikupljeni putem Bizuma, a povezani s aktivnošću, moraju se prijaviti.Ne postoje minimalni iznosi „ljubaznosti“; čak i ako su simbolični iznosi, ako su dio vašeg poslovanja, moraju se ispravno pojaviti u vašim knjigama i poreskim obrascima.

Kazne i penali za nepravilan prikaz Bizum transakcija

Ignorisanje poreskih obaveza vezanih za Bizum plaćanja može biti skupoposebno s novim nivoom kontrole koji stupa na snagu 2026. godine. Opći porezni zakon utvrđuje različite vrste prekršaja i kazni prema težini.

U blažim slučajevima, kada skriveni iznosi nisu veoma visoki i ne postoji jasna strategija prevarekazna može doseći i do 3.000 eura, plus dodatna naknada koja obično doseže do 50% neplaćene naknade.

Ako poreski organi smatraju da je prikrivanje ozbiljno — na primjer, budući da utiče na značajan dio prihoda —, kazna se kreće između 50% i 100% iznosa koji nije prijavljenisključujući kamate i ostale troškove.

Kada se ponašanje tumači kao veoma ozbiljno, sa namjernim i kontinuiranim prikrivanjem u el tiempokazna se može povećati na 150% prevarenog iznosaA ako iznos prelazi 120.000 eura, mogli bismo se suočiti sa utaja poreza sa krivičnim posljedicama, uključujući i moguću kaznu zatvora.

Jačanje kontrola nad Bizumom, karticama i mobilnim plaćanjima povećava vjerovatnoću da će Porezna uprava otkriti neslaganja. između onoga što stvarno ide na račun i onoga što je prijavljeno. Stoga, od 2026. nadalje, igranje sa pseudo-B plaćanjima nije samo rizično, već i prilično naivno.